Što je porezna olakšica za liječenje zuba? Socijalni porezni odbitak za liječenje zuba Kako dobiti 13 posto za liječenje zuba

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije (član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije), kada plaćate liječenje ili lijekove Možete računati na poreski odbitak I vrati dio novca potrošenog na liječenje.

Poreski odbitak je dio prihoda koji ne podliježe oporezivanju. Stoga možete vratiti uplaćeni porez na troškove liječenja. Ako ti da li zvanicno radis? i plati porez na dohodak, platili za njihovo liječenje ili liječenje svojih rođaka, Možete vratiti dio novca u iznosu od do 13% cijene liječenja.

U kojim slučajevima možete dobiti poreski odbitak za liječenje?

Možete iskoristiti odbitak socijalnog poreza za liječenje i vratiti dio svojih troškova u sljedećim slučajevima:

1. po uplati medicinske usluge , Ako:
2. Možete dobiti poreski odbitak prilikom plaćanja lekova, Ako:
   • plaćeno na račun sopstvenih sredstava lekove za sebe ili svoju užu porodicu (supružnik, roditelji, deca mlađa od 18 godina), koje vam je propisao lekar.
3. Možete dobiti poreski odbitak kada plaćate dobrovoljno zdravstveno osiguranje , Ako:
   • plaćeno premije osiguranja po ugovoru o dobrovoljnom zdravstvenom osiguranju ili osiguranju uže rodbine (supružnik, roditelji, djeca do 18 godina);
   • ugovor o osiguranju predviđa samo plaćanje usluga liječenja;
   • organizacija za osiguranje sa kojom je zaključen ugovor o dobrovoljnom osiguranju ima dozvolu za obavljanje odgovarajuće vrste djelatnosti.

Iznos poreskog odbitka za liječenje

Iznos poreskog odbitka za tretman obračunava se za kalendarsku godinu i utvrđuje se prema sljedećim faktorima:

Primjer: 2019. godine Ivanov A.A. prošao je kurs stomatološkog tretmana u iznosu od 140 hiljada rubalja i plaćenu operaciju u vezi sa skupim tretmanom u iznosu od 200 hiljada rubalja. Istovremeno je 2019. zaradio 500 hiljada rubalja i platio porez na prihod 62 hiljade rubalja. Kako stomatološki tretman nije skup tretman, maksimalni porezni odbitak za njega je 120 hiljada rubalja (što je manje od 140 hiljada rubalja). Od operacije Ivanov A.A. odnosi se na skupe vrste tretmana, za njega nema ograničenja u pogledu poreskih olakšica. Ukupno u 2020. za 2019. godinu Ivanov A.A. moći će se vratiti sebi (120 hiljada rubalja + 200 hiljada rubalja) * 13% = 41 600 rubalja. Tako Ivanov A.A. platio porez više od 41.600 rubalja, moći će vratiti cijeli iznos.

Proces dobijanja odbitka za liječenje

Proces dobijanja odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. Popunićemo 3-NDFL deklaraciju za vas, reći vam koja su vam druga dokumenta potrebna za odbitak, a takođe ćemo vam dati detaljna uputstva za podnošenje dokumenata poreskim organima. Ili ćemo vaše dokumente poslati sami, bez vašeg učešća. Ako imate bilo kakvih pitanja tokom rada sa servisom, poreski stručnjaci će vas rado posavjetovati.

Dokumenti potrebni za podnošenje zahtjeva za odbitak poreza za liječenje

Da biste se prijavili za poreski odbitak, prvo će vam trebati:

• deklaracija 3-NDFL;
• dogovor sa medicinskom ustanovom;
• potvrda o uplati medicinskih usluga;
• dokumente koji potvrđuju vaše troškove;
• dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

Kada i za koji period mogu dobiti poreski odbitak?

Možete vratiti novac za liječenje/lijekove samo za one godine kada ste izvršio uplatu direktno. Međutim, možete podnijeti izjavu i vratiti novac tek u godini nakon godine plaćanja. Odnosno, ako ste platili liječenje 2019. godine, novac ćete moći vratiti tek 2020. godine.

Ako niste odmah podnijeli odbitak, onda možete to učiniti kasnije, ali možete vratiti porez ne više od tri prošle godine . Na primjer, 2020. godine možete podnijeti zahtjev za poreski odbitak samo za 2017., 2018. i 2019. godinu.

Cijeli postupak za dobijanje odbitka obično traje dva do četiri mjeseca. Većinu vremena provodi porezna uprava na provjeru dokumenata.

Spisak medicinskih usluga za koje se daje poreski odbitak

Prema Uredbi Vlade Ruske Federacije br. 201 od 19. marta 2001. godine, sljedeće medicinske usluge mogu se uzeti u obzir u poreznim olakšicama:

1. Usluge dijagnostike i liječenja pri pružanju hitnih usluga stanovništvu medicinsku njegu.
2. Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije u pružanju vanbolničke medicinske njege stanovništvu (uključujući dnevne bolnice i od strane liječnika opće (obiteljske) medicine), uključujući ljekarske preglede.
3. Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije prilikom pružanja bolničke medicinske njege stanovništvu (uključujući dnevne bolnice), uključujući ljekarske preglede.
4. Usluge dijagnostike, prevencije, liječenja i medicinske rehabilitacije prilikom pružanja medicinske njege stanovništvu u sanatorijskim i odmaralištima.
5. Usluge zdravstvenog obrazovanja koje se pružaju javnosti.

Spisak skupih vrsta tretmana za koje se daje poreski odbitak

Prema Uredbi Vlade Ruske Federacije br. 201 od 19. marta 2001. godine, sljedeće medicinske usluge su skupe i uzimaju se u obzir pri odbitku poreza u cijelosti (bez ograničenja od 120 hiljada rubalja):

1. Hirurško liječenje kongenitalnih anomalija (defekta u razvoju).
2. Hirurško liječenje teških oblika bolesti cirkulacijskog sistema, uključujući operacije na aparatima za umjetnu cirkulaciju, laserske tehnologije i koronarografiju.
3. Hirurško liječenje teških oblika respiratornih oboljenja.
4. Hirurško liječenje teških oblika bolesti i kombiniranih patologija oka i njegovih dodataka, uključujući primjenu endolaserskih tehnologija.
5. Hirurško liječenje teških oblika bolesti nervni sistem, uključujući mikroneurohirurške i endovazalne intervencije.
6. Hirurško liječenje komplikovanih oblika bolesti probavnog sistema.
7. Endoprotetika i rekonstruktivne operacije na zglobovima.
8. Transplantacija organa (kompleksa organa), tkiva i koštane srži.
9. Replantacija, implantacija proteza, metalnih konstrukcija, pejsmejkera i elektroda.
10. Rekonstruktivne, plastične i rekonstruktivno plastične operacije.
11. Terapijski tretman hromozomskih poremećaja i nasljednih bolesti.
12. Terapijsko liječenje malignih novotvorina štitnjače i drugih endokrinih žlijezda, uključujući primjenu protonske terapije.
13. Terapijski tretman akutnih inflamatornih polineuropatija i komplikacija mijastenije gravis.
14. Terapijski tretman sistemskih lezija vezivnog tkiva.
15. Terapijski tretman teških oblika bolesti krvožilnih, respiratornih i probavnih organa kod djece.
16. Kombinirano liječenje bolesti pankreasa.
17. Kombinirano liječenje malignih neoplazmi.
18. Kombinirano liječenje nasljednih poremećaja krvarenja i aplastične anemije.
19. Kombinirano liječenje osteomijelitisa.
20. Kombinirano liječenje stanja povezanih s komplikovanom trudnoćom, porođajem i postporođajnim periodom.
21. Kombinirano liječenje kompliciranih oblika dijabetes melitusa.
22. Kombinirano liječenje nasljednih bolesti.
23. Kombinirano liječenje teških oblika bolesti i kombiniranih patologija oka i njegovih adneksa.
24. Kompleksno liječenje opekotina s površinom tijela od 30 posto ili više.
25. Vrste liječenja povezane s primjenom hemo- i peritonealne dijalize.
26. Dojenje nedonoščadi do 1,5 kg težine.
27. Liječenje neplodnosti primjenom vantjelesne oplodnje, kultivacije i intrauterine insercije embriona.

Mogućnosti za besplatnu zdravstvenu zaštitu u moderna Rusija veoma ograničeno. Većina kritičnih operacija koje zahtijevaju korištenje naprednih tehnologija, modernih alata i materijala izvode se na plaćenoj osnovi. Kupovina lijekova i lijekova je također prilično skupa.

Liječenje zuba, iako nije skupa vrsta operacije, može uzrokovati značajne materijalne troškove. Međutim, moderno rusko poresko zakonodavstvo dozvoljava da se neki od ovih troškova vrate nazad. Ovo nije direktna subvencija. medicinski pregled, liječenje ili kupovinu lijekova.

Povrat dijela sredstava utrošenih na liječenje vrši se u vidu određenih plaćanja, obračunatih u zavisnosti od cijene liječenja i poreskih olakšica.

Ko može zatražiti poreski odbitak za liječenje zuba?

Da bi poreska služba izdala odbitak od plaćenog poreza na dohodak, moraju biti ispunjeni brojni uslovi:

• Za period u kojem je obavljen stomatološki tretman potrebno je platiti porez na dohodak i to potvrditi potvrdom obrasca 2NDFL. Ako ne postoji potvrđena činjenica plaćanja poreza na dohodak, tada osoba neće moći računati na naknadu.
• Osoba koja traži kompenzaciju mora stvarno snositi finansijske troškove i to mora biti potvrđeno relevantnim dokumentima. Nikakvi nepotvrđeni troškovi ne mogu uzrokovati poreski odbitak.
• Naknada za plaćeni porez na dohodak može se odnositi ne samo na samog poreskog obveznika, već i na članove njegove porodice. Na primjer, ako je dijete podvrgnuto plaćenom stomatološkom liječenju, korekciji zagriza i tako dalje, tada će mu porezni odbitak biti osiguran u cijelosti.

Nadoknadu je moguće ostvariti čak i ako je stomatološku uslugu pružio ljekar koji radi privatna praksa. Obavezno stanje je da li ima dozvolu za pružanje takvih usluga.

Obračun porezne naknade za liječenje zuba

Osnovica za obračun poreskog odbitka je stvarni trošak liječenja i nabavke lijekova, dokumentirano (potvrda o troškovima liječenja sa medicinska ustanova, potvrde o kupljenim lijekovima i druga finansijska dokumenta). Iznos jednak trinaest posto ovog iznosa, odnosno iznosa poreza na dohodak, podliježe povratu.

Za svakih hiljadu rubalja potrošenih na liječenje zuba i kupovinu lijekova, država će vratiti sto trideset rubalja u vidu poreskih olakšica.

Ovaj proračun ima nekoliko ograničenja.

• Maksimalni iznos naknade ne može biti veći od ukupnog iznosa plaćenog poreza na dohodak za određeni period. Odnosno, ako obračunata poreska naknada prelazi iznos poreza na dohodak plaćen za period, tada možete računati samo na povrat iznosa poreza na dohodak.
• Maksimalni iznos za koji se odobrava odbitak je 120 hiljada rubalja. Odnosno, ako je liječenje zuba zahtijevalo veći iznos, tada će se naknada obračunati samo od 120 hiljada rubalja, a sve gotovina Više od toga neće biti moguće nadoknaditi.

Prije podnošenja dokumenata poreznoj upravi sa zahtjevom za odbitak, morate se uvjeriti da dato liječenje (ili operacija) nije skupo. Inače, pružanje poreskog odbitka imat će niz karakteristika.

Osim toga, kupljeni lijekovi i lijekovi moraju biti uključeni na posebnu listu koju je odobrila vlada. Samo u ovom slučaju mogu se nadoknaditi troškovi njihove nabavke.

Dokumenti za podnošenje poreskog odbitka

Da biste dobili nadoknadu, poreskoj upravi u vašem mestu prebivališta potrebno je podneti sledeća dokumenta:

Paket dokumenata se dostavlja poreskoj službi u mjestu prebivališta do 30. aprila. Gde obračunski period pojavit će se tokom cijele prošle godine.

5/5 (3)

Šta je porezna olakšica za liječenje

Poresko zakonodavstvo daje pravo na povrat sredstava uplaćenih za liječenje ili kupovinu lijekova. To znači da se dio utrošenog novca može vratiti.

Poreski odbitak je dio prihoda koji ne podliježe oporezivanju. Da biste vratili dio sredstava, morate se povinovati određenim uslovima odražava se u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Na primjer, osoba mora biti službeno zaposlena. To znači da svaki mjesec mora plaćati porez na dohodak građana.

Ko ima pravo na povrat novca?

Dakle, kao što je već pomenuto, ne mogu svi građani da se kvalifikuju za odbitak.

Pažnja!

• Za primanje sredstava u obliku odbitka uspostavljeni su sljedeći zahtjevi:
• lice mora imati službeno mjesto rada;

Poreski obveznik ima pravo da prima sredstva ne samo za sebe, već i za maloljetnu djecu, supružnike i roditelje.

Kada je osoba registrovana kao individualni preduzetnik i plaća porez na dohodak građana, tada dobija i pravo na plaćanje.

Lica koja imaju status samostalnih preduzetnika, a koriste posebne poreske programe, nemaju pravo da traže takvu isplatu.

Osobe koje nezvanično obavljaju radnu djelatnost ili su prijavljene kao nezaposlene nemaju pravo na odbitak. Penzioneri imaju pravo da traže odbitak ako nastave da rade.

Zahtjevi za kliniku i izvedene procedure

Prema čl. 219 Poreskog zakona Ruske Federacije, možete dobiti porezni odbitak u vezi s plaćanjem stomatološkog liječenja ako je osoba bila na liječenju u državi medicinska organizacija ili u privatnoj klinici koja ima dozvolu za pružanje stomatoloških usluga.

Imajte na umu da se klinika koja je pružala tretman mora nalaziti na teritoriji Ruske Federacije. U slučaju liječenja u klinici koja se nalazi na teritoriji stranoj zemlji, davanje odbitka nije dozvoljeno. Zakon ne predviđa druge uslove za zdravstvenu organizaciju.

Imajte na umu! Kada je u pitanju tretman, predviđen je odbitak za pružanje sljedećih usluga:

• endoprostetika;
• uklanjanje patoloških anomalija;
• liječenje nasljednih bolesti kombinovanim tehnikama;
• obnavljanje uništenog koštanog tkiva i liječenje vezivnog tkiva;
• implantacija i protetika.

Koliko možete dobiti nazad?

U skladu sa zakonom, maksimalni iznos odbitka ne može biti veći od 15.600 rubalja. Kada je iznos tretmana manji od 120.000 rubalja, odbitak iznosi 13% od cijene usluge.

Međutim, zakonodavac je uveo takav koncept kao skupo liječenje.

Biljeska!

Prilikom plaćanja postupaka koji su priznati kao skupi tretmani, porezni odbitak je jednak 13% od punog iznosa tretmana, čak i ako prelazi 120.000 rubalja.

Gdje kontaktirati

Nema svaki građanin informacije o tome kako vratiti 13% troškova plaćenih usluga.

Ovdje ne bi trebalo biti nikakvih poteškoća. Odbitak se može dobiti nakon kontaktiranja poreskog organa koji se nalazi u mjestu prebivališta osobe.

Dokumenti potrebni za podnošenje poreskog odbitka

• Da biste dobili poreski odbitak, morate dostaviti sljedeće dokumentarne podatke:
• ugovor zaključen sa zdravstvenom ustanovom;
• dokument koji potvrđuje plaćanje medicinskih usluga;
• uvjerenje, obrazac 2 porez na dohodak fizičkih lica.

Prijava se podnosi na kraju godine i razmatra se po prijemu poreska služba ne više od 3 mjeseca. Zatim se sredstva prenose na račun primaoca, odnosno porez na dohodak se primaocu ne zadržava u okviru iznosa odbitka.

Kada i na koji period možete dobiti

Odbitak se daje samo za period kada je izvršeno plaćanje usluga. Podnošenje deklaracije i drugih dokumenata vrši se na sljedeće godine nakon godinu dana stvarnih troškova. U godini opticaja sredstva se uplaćuju.

Pažnja!

Kada odbitak nije izdan, lice može ostvariti svoje pravo na njega u naredne tri godine.

Rok za razmatranje zahtjeva za odbitak i donošenje odluke o njemu nije duži od 3 mjeseca.

Ako rođaci plate

Ponekad liječenje plaćaju bliski rođaci. Tada još uvijek imate pravo na odbitak.

• Prema poreskom zakonodavstvu, bliski srodnici su:
• roditelji osobe;
• supružnici;
• sestre i braća;
• baka i djed;

djeca, kao i unuci.

Za razmatranje prijave, osoba mora dostaviti dokument koji potvrđuje vezu. Takav dokument može biti izvod iz matične knjige rođenih ili vjenčani list.

Ispravno popunjavanje deklaracije

Obrazac 3 Porez na dohodak fizičkih lica je glavni dokument koji služi kao osnova za odbitak. Kada je prijava popunjena netačno ili sa greškama, poreski organ ima pravo odbiti plaćanje.

Zapamtite, ako sami popunjavate deklaraciju, možete koristiti samo plavo mastilo. Riječi se pišu velikim tiskanim slovima. Ispravke ili mrlje u dokumentu nisu dozvoljene.

• Građani popunjavaju sljedeće dijelove deklaracije: prvi list u kojem treba biti naznačen lična informacija
• o licu u skladu sa pasošem, podatke, kao i druge podatke koji se tiču ​​građanina;
• odjeljci 1 i 2, koji sadrže podatke o porezima plaćenim tokom godine i iznosu odbitka; listovi A i E1, koji odražavaju informacije o Stopa poreza , porezni broj, navedena vrijednost plate

građanin, njegovo radno mjesto i sl. Pogledajte video.

Povrat 13 posto za medicinske usluge:

Kada osoba iz nekog razloga ne može lično dostaviti dokumente za naknadno primanje odbitka, tada može dostaviti dokumentarne informacije putem web stranice državnih službi.

Da biste koristili ovaj sistem morate se registrirati ili proći autorizaciju. Kada osoba prvi put koristi navedenu uslugu, morat će to učiniti SNILS podaci i TIN. detaljne informacije o korištenju resursa je navedeno u nastavku.

Prvi korak - kreirajte novu deklaraciju:

• Dakle, prvo trebate odabrati karticu “Katalog usluga” na portalu;
• zatim, na listi usluga koje možete odabrati, morate odabrati „Porezi i finansije“;
• nakon ovoga slijedi link „Prihvatanje poreskih prijava (obračuna)“;
• nakon toga, na ekranu biste trebali pronaći stavku „Pružanje poreska prijava o porezu na dohodak pojedinci(obrazac 3-NDFL)";
• Sa prikazane liste odaberite željenu vrstu usluge „Generiraj deklaraciju na mreži“ i kliknite na nju.

Zatim kliknite na dugme "Preuzmi uslugu". Nakon ove akcije, sistemska usluga će vas automatski preusmjeriti na upitnik koji treba popuniti. Prethodno će primalac usluge moći da se upozna sa informacijama koje nudi sajt. Zatim pritisnite dugme „Popunite deklaraciju“.

Pažnja! Naši kvalifikovani advokati će Vam besplatno i non-stop pomoći po svim pitanjima.

Drugi korak - unesite potrebne podatke u obrazac:

• sa prelaskom na popunjavanje deklaracije, osoba će biti ponuđena
• potvrdni okvir koji označava godine. Morate odabrati godinu u kojoj ste popunili deklaraciju i kliknite OK;
• tada će se na ekranu pojaviti nekoliko kartica. Morate odabrati onu koja se zove “Deklaracija”. Nakon odabira, na stranici će se prikazati kolone u koje treba unijeti podatke: broj ispravke (za dokument koji se podnosi prvi put izgleda ovako: “0”), kategorija osobe koja podnosi deklaraciju (u u našem slučaju, trebate odabrati “Drugi pojedinac” );
• Kada su sve kolone u drugom paragrafu popunjene, potrebno je da pređete na tačku prihoda.

Ova stranica sadrži podatke o prihodima ostvarenim od poslodavca u toku godine, odnosno drugim prihodima za koje:

• moraju prijaviti državi;
• postoji namjera primanja poreske naknade u obliku odbitka.

Bitan! Da bi sistem prihvatio deklaraciju, moraju se navesti sljedeće informacije:

• o poslodavcima koji su vam isplatili novac;
• o drugim izvorima prihoda;
• o visini primljenih sredstava.

Imajte na umu da usluga “Državne usluge” automatski postavlja kategoriju prihoda koji se oporezuju po stopi od 13%. Kada su primljena sredstva podložna oporezivanju u drugom iznosu, ona se mora odabrati ručno odabirom željenog na listi.

Svaka kolona koja se popunjava u ovoj rubrici mora biti identična podacima koji su prikazani u potvrdi o Obrascu 2 poreza na dohodak fizičkih lica koja se izdaje na lokalnom nivou. radna aktivnost. Kada su ovi podaci već uneseni, možete ih jednostavno prenijeti na ovu stranicu kopiranjem s druge stranice.

Sljedeći odjeljak se zove "Odbici". U ovoj koloni treba odabrati upravo onu koja odgovara specifičnoj situaciji građanina koji se prijavi za odbitak. Kada je u pitanju primanje odbitka u vezi sa stomatološkim liječenjem, trebali biste odabrati kategoriju „socijalnih odbitaka“.

Biljeska!

• Ovaj odjeljak pruža sljedeće informacije:
• Prije svega navedite iznos koji je plaćen za primljenu uslugu;

u odjeljku “socijalni odbici koje pruža poreski agent” trebate navesti šifru koja odgovara poreznoj nadoknadi koja vam je prethodno izdata (informacije možete pronaći i u potvrdi 2-NDFL).

Treći korak - pošaljite dokumente poreskoj upravi

Završna faza popunjavanja dokumenta na mreži je odlazak na karticu "rezultati".

• U ovoj kartici možete dobiti informacije o:
• primljeni prihod;
• novčana osnova koja je predmet oporezivanja;
• iznos naplate poreza;
• iznos predviđen kao plaćanje;

iznos sredstava koji morate dodatno uplatiti u državnu blagajnu.

Prevedenu datoteku možete sačuvati kao datoteku na vašem računaru ili laptopu. Dodatno, može se poslati i poreskoj upravi. Nakon što odaberete željenu radnju, kliknite na dugme „Dalje“.

Da biste dobili informacije o tome da li je pismo dostavljeno poreskoj upravi, morate pronaći odjeljak „Izjava u obrascu 3-NDFL“ i otići na „Moje izjave“.

Kada se pored popunjene prijave pojavi zelena kvačica, to će značiti da je prijavu primila poreska uprava.

Procedura za provjeru i pregled primljene deklaracije navedena je u istom dijelu.

Ako se izjava prihvati na razmatranje, status će se promijeniti iz „registrovan kod poreske uprave“ u „provera završena“. Poresko zakonodavstvo to određuje poreski organ

Pored usluge gosuslugi.ru, građani imaju pravo da koriste i drugi način podnošenja prijave, pored lične posete:

• slanje dokumenata poštom, sa vrednim pismom sa popisom dosijea uključenih u kovertu;
• popunjenu deklaraciju i drugu dokumentaciju dostaviti kod ovlaštenog predstavnika.

Vrijeme čitanja: 4 min

Član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije predviđa poreske olakšice za poreske obveznike koji su potrošili velike količine za usluge kao što su liječenje i obrazovanje za sebe i blisku rodbinu, dobrovoljno životno osiguranje ili doprinose u fondovski dio vaše penzije. Danas je tema našeg razgovora socijalni odbitak za stomatološko liječenje, čiji je maksimalni iznos 120 tisuća rubalja i uzima u obzir sve, a ne samo stomatološke usluge.

Ko ima pravo na poreski odbitak za liječenje zuba?

Da biste dobili nadoknadu novca potrošenog na stomatološke usluge, morate se pridržavati nekoliko pravila:

1. Biti porezni rezident (u Rusiji boraviti najmanje 26 sedmica).
2. Imati službene prihode od kojih će u državnu blagajnu uplatiti 13 posto poreza na dohodak građana.
3. Lično plaćate sve medicinske usluge iz oblasti stomatologije.

Sljedeći građani neće moći podnijeti zahtjev za odbitak:

• – penzija ne podliježe porezu na dohodak. Ako osoba u dobi za penzionisanje nastavi da radi, onda neće biti problema;
• nezaposlen ili bez službenog zaposlenja;
• Individualni poduzetnici koji odbijaju sredstva po UTII, pojednostavljeni ili patentni sistem oporezivanje;
• žene na porodiljskom odsustvu;
• lica čije liječenje plaća poslodavac;
• građani koji su stomatološki pregled obavili u ambulanti koja nema licencu (akreditaciju);
• studenti bez službenih prihoda.

Građani imaju mogućnost da ostvare odbitak ako su potrošili novac na stomatološke usluge u posljednje tri godine. Za troškove nastale u kasnijem periodu neće biti moguće izvršiti povrat više plaćenog poreza. Glavno ograničenje je trošak od 120 hiljada rubalja. Ali ovo ograničenje se odnosi na tretman koji nije skup. Ako je skupo, možete vratiti 13 posto bilo kojeg potrošenog novca, što je ograničeno samo vašom zaradom za godinu dana.

Poresku olakšicu možete dobiti ne samo za vlastito liječenje, već i za plaćanje liječenja bliskih srodnika, među kojima su: brat ili sestra, muž ili žena, roditelji, djeca mlađa od 18 godina.

Primjeri proračuna:

Marfa Petrova odlučuje da uradi zubnu protetiku u privatnoj klinici. Mjesečni prihod Petrove je 35 hiljada rubalja ili 420 hiljada rubalja godišnje. Nakon pregleda, stomatolog je donio presudu - 100 hiljada rubalja. Marfina godišnja plata je veća od 120 hiljada i nije imala drugih troškova, pa traži odbitak u potpunosti: 100.000 x 13% = 13.000 rubalja.

Olga Korotysheva potrošila je 110.000 rubalja na usluge stomatologa. Sve usluge koje joj je pružena nisu bile uvrštene na listu skupih. Iste godine Olga je platila 40.000 rubalja za kurseve u autoškoli. Za samo godinu dana Korotysheva je potrošila 150.000 rubalja, što prelazi dozvoljenu granicu od 120.000 rubalja, tako da će moći da vrati samo 120.000 x 13% = 15.600 rubalja.

Koje stomatološke usluge se smatraju skupim?

Skupe stomatološke usluge nisu samo one koje kriju brojeve sa puno nula u cjenovniku ordinacije. Ovo su usluge uključene u listu Uredbe Vlade Ruske Federacije br. 201 od 19. marta 2001. godine. Lista stomatoloških usluga uključuje: „Replantaciju, implantaciju proteza, metalnih konstrukcija, pejsmejkera i elektroda“ i „Rekonstruktivne, plastične i rekonstruktivne plastične operacije“.

„Rutinske“ stomatološke usluge:

• pružanje prve pomoći pacijentima s akutnim bolom;
• rutinski pregledi;
• prevencija oralnih bolesti;
• terapeutske usluge;
• parodontalna njega;
• estetska stomatologija;
• ugradnja proteza;
• rehabilitaciju itd.

Primjer izračuna:

Maxim Viktorov, sa službenim prihodom od 150 hiljada rubalja u 2017. godini, posjetio je ortopeda. Nakon pregleda, specijalista je preporučio implantaciju tri zuba, cijena je bila 200 hiljada rubalja. Viktorov se složio i potpisao ugovor sa klinikom u junu 2017. Ova procedura se odnosi na skupe operacije, povrat može biti: 200.000 x 13% = 26.000 rubalja, ali će biti samo 150.000 x 13% = 19.500 rubalja, jer je godišnji prihod manji od stvarnih troškova.

Kako dobiti povrat poreza na dohodak za liječenje zuba u 2020

Radni građanin može ići na dva načina:

1. Preko poslodavca. Prvo, trebate posjetiti Federalnu poreznu službu kako biste dobili obavijest o svom pravu na odbitak. Da biste to učinili, morate prikupiti paket dokumenata, ugovora, čekova i posjetiti poreznog inspektora. Služba u roku od mjesec dana provjerava papire i izdaje „presudu“ u vidu obavještenja. Morate dostaviti poreznu potvrdu i zahtjev za odbitak računovodstvu poslodavca.
2. Direktno Federalnoj poreskoj službi. Poreski obveznik prikuplja dokumente i nosi ih u poreskoj upravi na mestu registracije. Nakon provjere dostavljene dokumentacije, inspektor donosi rješenje o odobravanju odbitka.

Ako građanin želi dobiti odbitak za rođake (muž ili žena, dijete mlađe od 18 godina, roditelji), tada se dokumenti sastavljaju na ime osobe koja podnese zahtjev za odbitke. Ako govorimo o mužu i ženi, onda nema razlike - za koga se sastavljaju ugovor i dokumenti za plaćanje. Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, sva porodična imovina (uključujući novac) je zajednička.

Za vašu udobnost, razvili smo. Unesite početne podatke i saznajte koliko novca možete vratiti!

Koji dokumenti su potrebni

Da biste izvršili sve gore navedene manipulacije, morate imati sa sobom:

Ako se izdaje na mjestu rada:

• obaveštenje o pravu na odbitak;
• zahtjev za odbitak;
• dokumenti koji potvrđuju srodstvo - u slučaju podnošenja dokumenata za odbitak za liječenje rođaka - vjenčani listovi, izvod iz matične knjige rođenih ili izvod iz matične knjige djece;
• provjerava ugovor sa zdravstvenom ustanovom.

Direktno u poreskoj upravi:

• pasoš;
• 2-NDFL;
• popunjena deklaracija 3-NDFL;
• zahtjev za odbitak;
• računi i ugovor sa klinikom;
• napraviti kopije dozvole zdravstvene ustanove;
• papiri koji potvrđuju srodstvo - ako je registracija za rođaka - vjenčani i rodni listovi.

Izjava se može popuniti kod kuće preuzimanjem praznog obrasca i uzorka na kraju ovog članka.

Rokovi za prijem uplate

Prilikom podnošenja papira za socijalne odbitke za stomatološko liječenje preko poslodavca, potrebno je najviše mjesec dana za dobijanje obavještenja od porezne uprave. Poslije će biti testiran, dokumenti će biti poslani iz Federalne porezne službe poslodavcu, nakon čega će sredstva biti vraćena.

Maksimalni rok za razmatranje slučaja kada se građanin direktno obrati Federalnoj poreskoj službi biće tri mjeseca, a prijenos sredstava će trajati mjesec dana.

Zahtijevani socijalni odbitak — za liječenje zuba u plaćenoj stomatološkoj klinici, ruski porezni obveznici mogu izdati Različiti putevi. Šta tačno i kakav bi mogao biti postupak za građanina koji ima pravo na odgovarajući odbitak u svakom slučaju?

Ko ima pravo na odgovarajući odbitak?

Predmetni odbitak imaju pravo da prime ruski poreski obveznici koji su pretrpeli sledeće troškove:

• da platite liječenje vlastitih zuba;
• za plaćanje usluga stomatološke ordinacije bračnom drugu, roditeljima, djeci;
• kupili potrebne lijekove o svom trošku tokom stomatološkog liječenja;
• kupljeno VHI osiguranje, čiji je predmet stomatološki tretman.

Osoba ima pravo na odgovarajući odbitak ako:

1. o svom trošku (dakle, ne putem subvencije poslodavca, npr.) platio za sebe ili svoju rodbinu stomatološke tretmane;
2. licencirana je stomatološka ambulanta u kojoj su on ili njegovi rođaci liječili zube.
3. u godini u kojoj su plaćene stomatološke usluge imao prihode na koje je plaćen porez na dohodak fizičkih lica po stopi od 13% (uglavnom ovaj prihod predstavlja zarada po osnovu ugovora o radu).

Kako dobiti poreznu olakšicu za liječenje zuba

Možete dobiti odbitak:

1. Preko Poreske inspekcije (FTS).

U ovom slučaju, naknada će biti jednokratna gotovinska uplata u iznosu od 13% troškova stomatoloških usluga (kupovina lijekova, osiguranje), ali ne više od 15.600 rubalja (13% od maksimalni iznos, od kojih se po zakonu može izračunati odbitak - 120.000 rubalja).

Plaćanje od Federalne poreske službe prenosi se na građanina u na propisan način na kraju godine u kojoj je platio usluge stomatološke ordinacije.

1. Preko poslodavca.

U ovom slučaju, naknada će biti prikazana u iznosima koji odražavaju činjenicu:

• smanjenje poreza na dohodak fizičkih lica koji se obračunava mjesečno na platu osobe (u ovom slučaju, odbitak se obično isplaćuje nakon prijenosa 1 mjesečne plate na zaposlenog);
• zakonski neplaćanje ovog poreza u cijelosti (u ovom slučaju plaćanje poreza na dohodak građana traje do kraja godine ili dok iznos ne dostigne 13% troškova poreznog obveznika za stomatološke usluge ili 15.600 rubalja).

Pogledajmo detaljnije kako dobiti porezni odbitak za liječenje zuba prema shemama 1 i 2.

Odbitak za stomatološko liječenje: žalba Federalnoj poreznoj službi

Registracija naknade preko Federalne poreske službe uključuje:

1. Priprema kompleta dokumenata:

• pasoši;
• 2-NDFL potvrde, kao i 3-NDFL izjave za godinu u kojoj je lice platilo usluge stomatološke ordinacije;
• zahtjev za odbitak u posebnom obrascu (možete ga zatražiti direktno od poreznih organa, a također se posavjetovati s njima o ispravnom popunjavanju ovog dokumenta);
• kopije računa i drugih dokumenata koji mogu odražavati činjenicu da je podnosilac zahtjeva platio usluge stomatološke ordinacije;
• kopije ugovora sa stomatološkom ordinacijom za pružanje usluga;
• kopije licence relevantne medicinske organizacije (ako podaci o tome nisu navedeni u ugovoru);
• potvrda o plaćanju medicinskih usluga (izdata od strane stomatološke ordinacije u formi propisanom zakonom).

Ako je poreski obveznik platio stomatološki tretman kod rođaka, tada će Federalna porezna služba također zahtijevati dokumente koji potvrđuju vezu podnositelja zahtjeva sa pacijentom stomatološke klinike.

Ako je poreski obveznik kupio i lijekove tokom stomatološkog liječenja, tada će biti potreban formular na recept, na kojem će biti pečat „Za porezne organe“.

Ako je liječenje obavljeno o trošku osiguranja, trebat će vam:

• kopije ugovora između poreskog obveznika i osiguravajućeg društva;
• kopiju licence osiguravajućeg društva (ako o tome nema podataka u ugovoru).

1. Prijenos pripremljene dokumentacije Federalnoj poreznoj službi - bilo kojeg radnog dana u godini koja slijedi nakon onog u kojem je podnosilac zahtjeva platio usluge stomatološke ordinacije.

Federalnoj poreskoj službi će biti potrebno 4 mjeseca za provjeru dokumenata. Ako je kod njih sve u redu, u tom periodu na bankovni račun građanina koji je naveden u zahtjevu za odbitak dobiće se iznos odbitka za stomatološko liječenje - u iznosu od 13% troškova plaćanja usluga stomatološke ordinacije.

Primjer.

Stepanov A.V. 2015. godine ugradio sam fasete na zube. Istovremeno je platio klinici 30.000 rubalja za usluge, a potrošio je i 70.000 rubalja na materijale za ugradnju faseta.

Na osnovu raspoloživih troškova, Stepanov A.V. ima pravo na naknadu u iznosu od 13.000 rubalja (13% iznosa postojećih troškova - 30.000 i 70.000 rubalja).

Plata Stepanove A.V. u 2015. godini iznosio je 400.000 rubalja, od čega je obračunat porez na dohodak građana i plaćen u budžet u iznosu od 52.000 rubalja (13% od 400.000).

Sasvim je očigledno da porez na dohodak građana koji je platio Stepanov A.V. u 2015. godini, to će biti potpuno dovoljno da dobijete odbitak od 13.000 rubalja u jednokratnoj uplati - prilikom plaćanja preko Federalne porezne službe. Ostaće mu i 39.000 rubalja (52.000 - 13.000), koje se mogu koristiti za bilo koje druge odbitke.

Odbitak za stomatološko liječenje: kako se prijaviti za njega kod svog poslodavca

Za rješavanje problema koji se razmatra potrebno je:

Zahtjev od Federalne porezne službe (i dalje ćete morati jednom kontaktirati ovo odjeljenje u okviru odgovarajućeg mehanizma obrade odbitaka) za obavještenje o pravu građanina na odbitak za stomatološko liječenje.

Da biste to učinili, morate poslati poreznim vlastima:

• prijavu na propisanom obrascu (opet, na zahtjev poreskog obveznika, može se dostaviti direktno poreska uprava, a također i pomoć pri punjenju);
• skup istih dokumenata kao što je navedeno u stavu 1. prethodnog odeljka člana (sa izuzetkom 2-NDFL sertifikata i 3-NDFL deklaracije, njihovo pružanje je opciono).

Nakon zaprimanja zahtjeva i navedenih dokumenata, Federalnoj poreznoj službi će biti potrebno 30 dana da pripremi obavještenje.

Pošaljite računovodstvu poslodavca:

• obavještenje primljeno od Federalne poreske službe;
• zahtjev za odbitak (pomoću obrasca poslodavca ili u slobodnom obliku).

Nakon prijema ovih dokumenata, poslodavac će početi da daje poreskom obvezniku odbitak koji predstavlja zakonito neplaćanje dijela poreza na dohodak fizičkih lica ili neplaćanje u cijelosti iznose poreza na dohodak fizičkih lica, obračunat od plate - u odnosu na iznos odbitka koji iznosi 13% troškova lica za usluge stomatološke ordinacije.

Primjer.

Stepanov, nama poznati, A.V. odlučuje da podnese odbitak koji mu pripada za ugradnju furnira ne od Federalne porezne službe, već od svog poslodavca. U tom slučaju će mu biti osiguran odbitak u sljedećim iznosima:

1. Za prvi mjesec nakon registracije odbitka - u iznosu od 4333,29 rubalja.

Odbitak odgovara porezu na dohodak fizičkih lica po stopi od 13%, obračunatom na mesečnu platu Stepanova A.V. na 33.333 rubalja (400.000 podijeljeno sa 12 i malo zaokruženo).

2. Za drugi mjesec - isto toliko.

3. Za treći mjesec - isto toliko.

Ukupno će odbitak iznositi 13.000 rubalja (4333,29 pomnoženo sa 3 i blago zaokruženo).

Dobivanje poreske olakšice za stomatološko liječenje moguće je i uz uzastopno korištenje shema 1 i 2.

Primjer.

Naš poznanik A.V. Stepanov, nakon što je platio usluge stomatološke ordinacije u oktobru 2015. godine, podiže odbitak od poslodavca i prima:

1. Zajedno sa plaćom za novembar - odbitak u iznosu od 4333,29 rubalja.

2. Zajedno sa platom za decembar - odbitak u iznosu od 4333,29 rubalja.

Preostali dio odbitka je 4333,29 rubalja, Stepanov A.V. mogu se prijaviti 2016. kontaktiranjem Federalne porezne službe.