Документы на возврат 13 процентов за обучение. Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги за обучение в институте

Срок подачи деклараций на возврат средств из бюджета имеет ограничения. Обратиться с пакетом документов в отдел налоговой инспекции можно не позднее 3-х лет. Таким образом, в 2017 году можно получить вычет за 2014, 2015, 2016 годы. Если же принести документы на вычет в 2017 году с просьбой вернуть средства, уплаченные на обучение в 2013 году, то такой возврат не будет осуществлён.

Денежные средства можно возвращать ежегодно. Например, человек отучился 2015 год, а в январе 2016 года может подавать документы на возврат (13%). Так же можно собирать и подавать необходимые бумаги каждый календарный год.

Если есть возможность, то желательно не откладывать оформление декларации на потом и подавать документы в уполномоченные органы вовремя. Лучше всего это делать один раз в год, подавая собранный пакет бумаг за предыдущий год обучения.

Требования для возврата средств

Заочная форма обучения – это сокращённый курс (программа). Сессии, как правило, проходят несколько раз в год, начитывается программа, а в конце абитуриенты сдают курсовые и контрольные работы. Студентами заочных отделений чаще всего являются работающие люди, которые не имеют возможности обучаться на очном отделении по определённым причинам (работа, проживание в другом городе и т. д.)

Требования к учебному заведению предоставляются следующие:

1. учреждение должно быть официально зарегистрировано и иметь все соответствующие документы, позволяющие осуществлять обучающую деятельность (лицензии и т. д.);
2. ВУЗ должен при принятии денежных средств от учащихся выдавать необходимые документы (приходные ордера на оплату и т. д.);
3. принятие на обучение нового человека должно быть закреплено официальным договором на оказание услуг (договор оформляется в 2-х экземплярах и заверяется печатью учебного заведения).

Важно! Сделать налоговый вычет на заочной форме обучения может только лицо, которое официально работает (по ТК РФ) и оплачивает за свою учёбу самостоятельно. Вычет можно сделать путём обращения в налоговый орган по месту пребывания, либо подать заявление по месту работы.

Как вернуть деньги за учебу в вузе на заочном отделении?

Собираем бумаги

Пишем заявление

1. В «шапке» этого документа в верхнем правом углу указывается, как правило, полное название учреждения, в которое подаются документы (образец всегда присутствует в уполномоченном органе на стендах).
2. «Тело» заявления заполняется в свободной форме и обычно пишется так: «Прошу предоставить мне налоговый вычет за 2010 год….». Следом прописываются реквизиты, на которые необходимо перечислить денежные средства с указанием наименования банка, корреспондирующего счёта, расчётного счёта, ИНН и БИК.
3. В завершении заявитель ставит дату, ФИО и подпись. Далее заявление может быть перепроверено сотрудником на наличие ошибок. Если они не обнаружены, заявление принимается.

Ниже представлен образец заявления на налоговый вычет за обучение в ВУЗе:

Заполняем декларацию

Декларация всегда состоит из нескольких листов. Каждый год количество этих листов может изменяться.

На каждом листке вверху заявитель обязательно указывает номер своего ИНН, номер листа, налоговый код и период, код налогового органа, код страны, код налогоплательщика. Внизу каждого листа проставляется дата и подпись заявителя.

1 страница состоит из:

• ФИО (заявитель должен записать своё ФИО);
• адреса регистрации (заявитель прописывает свой адрес);
• место рождения (прописывается в эту графу);
• данные паспорта (код, серия, номер, кем и когда выдан);
• почтовый адрес, индекс;
• личный номер сотового телефона;
• адрес регистрации;
• число листов, на которых отображена декларация.

Все данные заносятся согласно паспорту заявителя и ни кем другим.

• код ОКТМО и КБК (эти данные из справки 2-НДФЛ с работы можно переписать);
• фамилия и инициалы заявителя;
• сумма, которая подлежит возврату (считается так: общая сумма, потраченная на учёбу * на 13%).

Страница 3 состоит из:

1. Фамилии и инициалов заявителя.
2. Расчёта налоговой базы, которая заполняется по следующему плану:
   • Строка 1. Указывается общая величина дохода за год.
   • Строка 2. Здесь ставится 0 (не облагаемых доходов в данном случае нет).
   • Строка 3. Сюда вписывается сумма строки 1.
   • Строка 4. Сумма оплаты за обучение.
   • Строка 5. Здесь ставится 0 (расходов, уменьшающих доход, в данном случае не было).
   • Строка 6. Здесь пишется сумма, полученная по формуле (строка 3. – строка 4.).
3. Расчёта суммы налога, которая подлежит возврату, и заполняется следующим образом:
   • Строка 7. (строка 6. * 13%)= сумма НДФЛ.
   • Строка 8. Сюда вписывается сумма налога, уплаченная с общего дохода заявителя (с заработной платы).
   • Строка 9. Эта строка не подлежит заполнению.
   • Строка 10. Строка 8.- Строка 7. = (Сумма, которая подлежит возврату).

На странице 4 отображена следующая информация:

• сведения с места работы (ИНН, КПП, наименование организации);
• сумма дохода (заносится со справки 2-НДФЛ);
• фамилия и инициалы работника;
• сумма налога.

• фамилия и инициалы заявителя;
• расчёт стандартных налоговых вычетов (в данном случае не подлежит заполнению);
• общая сумма стандартных вычетов (в данном случае не подлежит заполнению);
• сумма, уплаченных средств за обучение (вписывается общая сумма, потраченная на обучение);
• графы: общая сумма расходов и сумма социальных налоговых вычетов, а также строка 4 везде проставляется сумма предыдущего пункта, то есть сумма, потраченная на обучение.

Во избежание допущения ошибок можно воспользоваться платными услугами профессионалов. За небольшую плату вашу декларацию заполнят быстро, правильно и грамотно. На сегодня в каждом городе есть организации, которые оказывают услуги по заполнению таких документов.

Собственно подача

Подаём документы в уполномоченный орган по месту регистрации или проживания. После принятия документов сотрудниками налогового органа, бумаги передаются в отдел для рассмотрения и принятия решения. Обычно процесс рассмотрения занимает 2-3 месяца. И об этом работники предупреждают заранее при принятии пакета документов.

В процессе проверки налоговая служба проверяет учебное учреждение, место работы заявителя и другие указанные данные.

После того, как все сведения будут изучены, а информация подтверждена, лицу, находящемуся на обучение, будет произведено отчисление 13 % (возврат).

Теперь вы знаете, как вернуть деньги через налоговую за учебу на заочном отделении.

Причины отказа

Причинами для отказа могут быть:

1. ошибки в личных данных;
2. неверно заполненная декларация;
3. некорректно оформленная справка о доходах с места работы;
4. ложные данные и сведения;
5. поддельные документы или попытка их подделать;
6. ошибки в договоре, составленном и выданном в учебном заведении;
7. просроченная лицензия института;
8. упущенный срок подачи (срок годности);
9. другие причины и обстоятельства.

Подводя итоги, можно отметить, что заполнить декларацию о доходах достаточно просто. Пакет документов собрать также не сложно. Однако лучше делать всё в установленные сроки.

Уплата налогов - ответственность всех совершеннолетних граждан РФ и иностранных лиц. Но это не только траты. Перечисление налогов в отдельных случаях может оказаться полезно. Например, человек сможет осуществить возврат 13 процентов за обучение или лечение. Как это сделать? Ниже будут представлены все особенности вычетов налогового типа за учебу. Что требуется знать об этом процессе? Какие справки нужны от заявителей?

Что это?

Для начала несколько слов о налоговом вычете. Что это такое?

Вычет налогового типа - это процесс возврата гражданам части расходов за те или иные операции в счет перечисленных налогов. Житель РФ переводит НДФЛ в государственную казну, после чего у него появляется право на возмещение трат.

Вычеты предлагаются далеко не всем. Придется соответствовать определенным требованиям. О них мы расскажем ниже.

Условия для получения

Чтобы подать заявление на возврат 13 процентов за обучение, человеку необходимо ознакомиться с основными условиями получения вычетов от ФНС. Их не так много.

Для начала рассмотрим общие требования. Чтобы иметь право на подачу запроса установленной формы, человеку нужно:

• перечислять НДФЛ в размере 13% (ни больше, ни меньше);
• иметь официальное место трудоустройства;
• являться гражданином РФ.

На вычет может претендовать только совершеннолетнее лицо. Исключение составляют эмансипированные граждане. Таким людям тоже можно просить вычеты. Но в реальной жизни подобного рода обстоятельства почти не встречаются.

О возврате за учебу

Возврат 13 процентов за обучение - процедура возмещения средств за образовательные услуги, оказанные гражданину или его близким родственникам.

На сегодняшний день заявитель может получить деньги за:

• свою учебу;
• образовательные услуги детей;
• обучение братьев или сестер.

А вот за учебу супруга деньги вернуть, никак не получится. Подобное право не прописано в НК РФ. Поэтому рассчитывать на удовлетворение запроса не следует.

Есть еще несколько нюансов, о которых требуется знать перед формированием пакета документов. Вот они:

1. Если человек возвращает деньги за свою учебу, неважно, сколько ему лет. Форма получения образования тоже не играет роли.
2. Для вычета за учебу детей или братьев/сестер необходимо, чтобы договор был заключен с заявителем. Деньги за образовательные услуги тоже должен переводить тот, кто претендует на возмещение.
3. Вычеты за "братьев" полагаются до достижения родственниками 24 лет и при условии, что они учатся на "очке". Заочная форма образования в данном случае не предусматривает возмещение.

Суммы возмещения

Сколько можно вернуть за учебу? Существует ряд ограничений, о котором придется помнить. Иначе гражданину попросту откажут в реализации изучаемого права. И это действие окажется законным.

Ниже представлены основные лимиты, на которые рекомендуется ориентироваться населению в 2018 году:

1. Максимальная сумма вычета за образовательные услуги - 120 000 рублей. Столько в общей сложности можно вернуть себе за учебу.
2. За год учебы разрешается оформить вычет на 15 600 рублей. Такая сумма складывается из расчета 120 000 * 13%.
3. За образовательные услуги, получаемые родственниками и детьми, принято возмещать не более 50 000 рублей с человека.
4. Гражданин не может получить возврат на сумму, превосходящую перечисленный НДФЛ в том или ином году.

В действительности все не так трудно, как кажется. Возврат 13 процентов с оплаты обучения, как и любой вычет, является долгой операцией. Процедура сопровождается серьезной бумажной волокитой. И поэтому к ней нужно подготовиться.

Основные бумаги

Теперь рассмотрим документы на возврат 13 процентов за обучение. Это крайне важный момент. В ФНС могут отказать в возмещении расходов, если заявитель не принес все необходимые бумаги.

Конкретный пакет документов зависит от обстоятельств. Но в обязательном порядке от заявителя потребуют:

• паспорт;
• заявление на получение возврата;
• справки о доходах (по форме 2-НДФЛ);
• договор на оказание образовательных услуг;
• трудовую книжку (не обязательно);
• реквизиты счета, на который переводить деньги;
• налоговую декларацию.

За себя

Документы на возврат 13 процентов за обучение за себя предусматривают не так много составляющих. Что пригодится заявителю для возмещения расходов?

Человек, решивший вернуть себе часть денег за собственную учебу, должен дополнительно приложить:

• справку из вуза или иного образовательного учреждения на свое имя;
• лицензию заведения;
• аккредитацию учебной организации.

Вот и все. После того как все перечисленные составляющие будут собраны воедино, удастся осуществить возврат 13 процентов за обучение. Достаточно обратиться в ФНС по месту прописки. Но об этом позже. Сначала изучим все возможные пакеты справок для реализации поставленной задачи.

Возмещение за ребенка

Как уже было сказано, человек может вернуть себе часть денег, потраченных на учебу детей до 24 лет. Главное - оплачивать соответствующие услуги и заключить договор на свое имя. В противном случае справиться с поставленной задачей никак не получится.

Документы на возврат 13 процентов за обучение детей включают в себя:

• свидетельство о рождении;
• паспорт ребенка (при наличии);
• справку из учебного заведения;
• лицензию и аккредитацию организации, обучающей ребенка.

Всего этого будет достаточно. Если человек обращается за вычетом по учебе за совершеннолетнего ребенка, нужно, чтобы он не имел официального трудоустройства. Иначе в изучаемой операции могут отказать на законных основаниях.

За родственников

По НК РФ налоговая возврат 13 процентов за обучение возмещает и тогда, когда речь идет об учебе братьев или сестер. В реальной жизни такие обстоятельства встречаются редко, но они все равно имеют место.

Для того чтобы справиться с поставленной задачей, заявителю потребуются:

• свидетельство о рождении брата или сестры;
• выписка из образовательного учреждения на имя обучающегося;
• аккредитация и лицензия организации;
• паспорт брата/сестры (копия);
• свидетельство о рождении заявителя.

Придется доказать родство с братом или сестрой. Только так получится претендовать на возврат 13 процентов за обучение. Заочное образование в этом случае, как уже было сказано, не рассматривается. Вернуть деньги удастся только за "очку". Никаких исключений или льгот в изучаемом вопросе нет.

Когда лучше просить

Некоторые интересуются, когда лучше подавать декларацию на возврат 13 процентов за обучение с остальным пакетом бумаг. Что можно сказать по этому поводу?

Вычеты предоставляются за период не более 3 лет с момент осуществления тех или иных платежей. То есть, граждане могут проучиться 3 года, а затем сразу запросить большой возврат за учебу.

Право на оформление вычетов налогового типа появляется на год, следующий за периодом осуществления первого платежа за учебу. То есть, в 2016 году человек будет требовать деньги за 2015, в 2017 - за 2016 и так далее.

В остальном каждый самостоятельно решает, когда ему обращаться в ФНС. Подать запрос можно в любой момент. Запрос рассмотрят, если заявитель правильно сформирует пакет бумаг и сможет соответствовать перечисленным ранее условиям.

Где запрашивают возмещения

Теперь несколько слов о том, где лучше подавать заявление на вычет. Возврат 13 процентов за обучение ребенка, себя или близкого родственника осуществляется в ФНС. Но заявление можно подавать в различные организации.

К таковым относят:

• местный налоговый орган;
• многофункциональные центры;
• портал "Госуслуги".

Лучше обращаться в ФНС напрямую. Этот прием ускорит рассмотрение заявления на возврат денег за образовательные услуги. Документы можно направить в регистрирующий орган по почте. Но тогда придется ждать дольше.

Изменения 2016 года

В 2016 году в силу вступили некоторые изменения. Они коснулись возврата 13 процентов за обучение.

Раньше за деньгами в обязательном порядке нужно было обращаться в ФНС или МФЦ. Но теперь вычет можно получить через работодателя. При этом ждать окончания календарного года не придется. Предлагается сразу направить запрос установленной формы начальству.

В данной ситуации гражданину не будут выдаваться наличные. Вычет представится в виде освобождения от НДФЛ на сумму, положенную к возмещению за оказание образовательных услуг. Таким правом пользуются не все граждане.

Документы при запросе через работодателя

Возврат 13 процентов с обучения через работодателя - относительно новая услуга. И о ней известно далеко не каждому.

Чтобы реализовать соответствующее право, работающему гражданину нужно обратиться к начальству с пакетом бумаг для вычета, а также с заявлением.

Что нужно заявителю? От него могут потребовать:

• запрос в письменном виде;
• СНИЛС;
• справку с места учебы;
• документы, подтверждающие родство с учащимся (если просят не за себя);
• лицензию организации и аккредитацию направления учебы.

Справки о доходах и налоговые декларации при подобных обстоятельствах не нужны. Соответствующие данные уже будут иметься у работодателя.

Срок рассмотрения запроса

Как долго рассматривают заявления на возмещение денег за те или иные расходы? Разобраться в этом вопросе не так просто.

В идеале запрос рассматривается 1-1,5 месяца. После этого гражданину приходит письменный ответ от ФНС. Еще около 2-3 месяцев придется ждать проведения транзакции через банк. Иногда процедура отнимает больше времени.

В среднем на получение любого возврата люди тратят около полугода. Это вполне нормальное явление. Моментально деньги от ФНС не возмещаются ни при каких обстоятельствах. Основная масса времени затрачивается на проверку приложенных к запросу бумаг.

В случае обращения за возмещением к работодателю процесс осуществляется быстрее, но не меньше 30 дней. Данный вариант вовсе не предусматривает выдачу человеку денежных средств.

Могут ли отказать?

А можно ли по каким-либо причинам получить отказ в возврате 13 процентов за обучение? Да, но в реальной жизни такое случается крайне редко.

Чаще всего в ФНС отказывают в возмещении средств, если:

• исчерпан лимит вычета;
• гражданин приложил к запросу неполный пакет бумаг;
• у заявителя нет постоянного места работы или он платит НДФЛ больше/меньше 13%;
• используемые бумаги поддельные;
• прошел срок использования права на получение денежных средств;
• родство с учащимся не подтверждено;
• человек просит возмещения денег за несоответствующую форму обучения.

Без оснований отказать в вычете налогового типа за учебу не могут. Это незаконно. Если же гражданину отказали, он может за 30 дней исправить ситуацию (донести документы) и без повторной подачи запроса в ФНС получить деньги. Регистрирующий орган "с нуля" начнет проверку пакета документов.

В заключение

Мы выяснили, как осуществляется возврат 13 процентов за обучение. Документы налоговая будет рассматривать не слишком быстро. И поэтому лучше заранее подготовиться к операции.

Если человек будет следовать предложенным рекомендациям, он быстро справится с поставленной задачей. В действительности оформление возвратов за образовательные услуги не является слишком трудной операцией.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье:

Практически каждый претендент на задается вопросом, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу.

Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание .

Это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.

Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

• Если претендент на является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
• Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
• Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
• Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
• Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.

Сроки подачи

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

1. Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
2. Срок возврата НДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.

ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.

Документы

Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.

Дополнительные документы

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

Документы на вычет за родственников

Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу, только если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения.
2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием, и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика.
3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.

Инструкция

На получение налогового вычета может претендовать обучающийся, его родители или опекуны. Обязательным условием является оплата учебы за счет собственного дохода в виде заработной платы. Если вами были потрачены средства материнского капитала, выигрыша, приза или дивиденды, налоги не будут возвращены.

Родители могут вернуть часть средств за обучение детей до достижения ими возраста 24 лет, а опекуны – совершеннолетия, В любом случае, форма обучения обязательно должна быть дневной. Также братья и сестры имеют возможность получить вычет, если они работают и совершеннолетние.

Максимальная сумма, которую вы можете получить, не превышает 50 000 руб на каждого ребенка. Но реально вы получите сумму излишне уплаченного налога. Рассмотрим этот момент на следующем примере. Обучение стоит 30 000 руб, а ваш доход в этом году (" ") - 380 000 руб. За год сумма налога составит 49 400 руб. Он вами уплачен, так как высчитывается с вас ежемесячно. Допустим, вы получили 350 000 руб, значит величина налога должна быть меньше на 3 900 руб. Именно эту сумму вы и получите.

В случае самостоятельной оплаты вычет полагается вам, начиная с 18 лет и заканчивая 24 годами. Для этого необходим документ, подтверждающий, что вы работали во время учебы и уплачивали соответствующие налоги.

Учебное заведение, будь то школа, детский сад или вуз, обязательно должно иметь соответствующую лицензию. Оно может находиться как в России, так и за рубежом, быть государственным или коммерческим.

Необходимо, чтобы все документы были оформлены верно. Это поможет избежать проблем при получении вычета. При поступлении заключается договор, в нем обязательно должно быть прописано лицо, которое будет оплачивать обучение, в противном случае вряд ли удастся что-то вернуть. Данные этого же лица прописываются во всех платежных документах.

Для получения социального вычета необходимо предоставить в налоговую службу следующие документы:

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет за обучение;
- заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц;
- справка 2-ндфл с места работы, с указанными в ней суммами начисленных и уплаченных налогов;
- копия договора с учебным заведением, в котором производилось обучение;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- справка из образовательного учреждения, подтверждающая дневную форму обучения;
- копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты учебы налогоплательщиком;
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия распоряжения о назначении опеки (попечительства).

Источники:

• Налоговый кодекс РФ, часть вторая, статья 219
• какие нужны документы на налог с учебы

Студенты, обучающиеся на коммерческой основе, наверняка слышали, что можно вернуть часть денег, потраченных на обучение. Но как, когда и где можно получить эти деньги, не все знают.

Вернуть от стоимости обучения можно 13%, называется это налоговым вычетом за обучение. Но вычеты имеют свои ограничения.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - сумма, которая вычитается из дохода физических лиц в размере 13%, регулируется налоговым кодексом РФ статьей 219. Возврат средств производится не с оплаты обучения, а возвращается часть налога на доходы, уплаченные в в течении года (так же удерживается на работе с заработной платы).

Для того чтобы Вам вернули 13% необходимо:

1) Оплачивать учебу (свою, ваших детей или подопечных).

2) Быть плательщиком налогов на доходы физических лиц.

Чтобы узнать сумму, которую получите, необходимо взять справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в ней указан ваш годовой доход и налог (13%), который был уплачен. От общей суммы доходов нужно вычесть сумму расходов, потраченных на обучение, и вычесть налог. В результате, государство возвращает разницу той суммы, которую вы оплатили и которую должны были оплатить.

Следует учитывать, что сумма вычета ограничена государством – не более 120 000 рублей.

Получателями вычета могут быть: студенты, которые оплачивают учебы из собственных средств, а также родители студентов, не достигших 24 летнего возраста, и их опекуны и попечители.

Не имеет значения, в государственном или в коммерческом заведении вы получаете образование. Необходимо только проверять наличие лицензии на предоставлении услуг образование.

Возврат средств можно оформить не только при получении высшего и среднего образования, но и, например, если вы обучаетесь в , проходите курсы повышения квалификации и так далее, то так же можете претендовать на налоговый вычет.

Какие документы предоставляются

Для получения социального вычета необходимо в налоговую инспекцию предоставить:
- договор и копию договора на обучение, который может быть оформлен на обучающегося, либо на его родителей (попечителей, усыновителей);
- платежные документы (копии), подтверждающие факт оплаты обучения;
- справку о доходах по форме 2 НДФЛ;
- заявление о получении налогового вычета;
- заверенную копию лицензии образовательного учреждения.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить все вышеуказанные документы в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, по окончании календарного года в котором была произведена оплата, но не позднее трех лет.