Пени налог на прибыль федеральный кбк. Кбк налог на прибыль

Организациям нужно платить налог на прибыль с 2019 года на новые КБК. Министерство Финансов обновило коды бюджетной классификации от 09.06.2017 года приказом № 87н.

КБК — коды классификаций, которые организации прописывают в платежных документах с целью перечисления средств в бюджет. Платежи сначала поступают в казначейство, а уже потом все средства делятся между федеральным, региональными и местными бюджетами. В статье рассмотрим отличия новых кодов бюджетных классификаций для налога на прибыль от старых и расскажем, как их использовать.

КБК по налогу на прибыль для юридических лиц

С 2017 года компании и предприниматели платят налог с доходов по новым ставкам. В 2019 году ничего не изменилось, такое же распределение и такие же ставки:

• в бюджет региона — 17%;
• в федеральный бюджет- 3%.

Для юридических лиц изменения в кодах бюджетной классификации были незначительные, но при заполнении платежных ведомостей их нужно учитывать. Они касаются суммы налогов, которые вычисляются с прибыли по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием.

Особенности вычисления и уплаты налога

Компания получила доход. Вычитая из него расходы, мы получим прибыль, которая облагается налогом. Данный налог будет называться прямым. Его обязаны платить все юрлица, находящиеся на территории России — отечественные и иностранные. Предприниматели, работающие на ОСНО, должны платить налог на прибыль.

Налог на прибыль не касается:

• предпринимателей, находящихся на УСН, ЕНВД, патенте и едином сельскохозяйственном налоге;
• лиц, владеющих игорным бизнесом;
• участников центра Сколково;
• организаторов Чемпионата мира по футболу 2018.

Расчет налога

Сначала определяется налоговая база (прибыль, с которой начисляется налог) после она умножается на налоговую ставку. Доходы вычисляются по итогам годовой декларации. Расходы — это те затраты, которые совершил предприниматель и документально их подтвердил.

Уплата налога

Платеж перечисляется в течение 28 дней месяца, следующего за отчетным периодом. Авансовые платежи нужно вносить поквартально (для отдельных категорий ст. 286 НК РФ) или помесячно, несмотря на то, что налоговый период составляет год.

КБК пени по налогу на прибыль

Если вам нужно заплатить пени по налогу, необходимо применить свой код, который прописывается в платежных поручениях. Чтобы узнать, какой код пени по налогу на прибыль писать в графе 104 платежной ведомости, нужно в коде по основному платежу заменить 14-17 положения.

Для пени вместо 1000 применяется значение 2100. Коды для пени расположены в зависимости от того, куда они перечисляются (уровень бюджета).

• федеральный бюджет - 182 1 01 01011 01 2100 110;
• региональный бюджет - 182 1 01 01012 02 2100 110.

Код пени по налогу в федеральный бюджет имеет в 11-12 положении значение 11, а в региональный бюджет это значение равно 12. Если обнаружена недостача в казне субъектов РФ, то пени переводятся с применением КБК в региональный бюджет.

Порядок и сроки начисления пени

Вычисление пени осуществляется согласно ФЗ № 401. Ее сумма зависит от того, на сколько дней просрочен платеж. Если платеж просрочен до 30 дней, то применяется тариф 1/300 ставки рефинансирования. Если срок более 30 дней, то действует тариф 1/150 от текущей ставки рефинансирования.

Ошибки в КБК налога на прибыль

При заполнении поля 104 платежной ведомости, организации часто путают коды. Из-за ошибок в платежках, деньги отправляются в невыясненные платежи. Неточность исправить можно. Для этого вам необходимо написать заявление в налоговую инспекцию для уточнения платежа.

Заявление можно оформить в свободной форме. Самое главное — не забудьте написать ошибочные данные платежки и укажите верную информацию.

Платите налог на прибыль и другие налоги в облачном сервисе для малого бизнеса . Сервис подготовит платежки и напомнит о сроках уплаты, сформирует отчеты, поможет легко начислить зарплату и другие выплаты. Познакомьтесь со всеми возможностями Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

Какие КБК установлены для юридических лиц в целях уплаты налога на прибыль в 2017 году? Какие КБК применять в целях уплаты пеней и штрафов? Представляем вам удобную таблицу с актуальными КБК на 2017 год.

Уплата налога в 2017 году: новые ставки

Порядок уплаты налога на прибыль в 2017 году зависит от ставки налога, которая зависит от вида дохода (прибыли). См. « ».

По общему правилу (и чаще всего) налог на прибыль нужно уплачивать в бюджеты двух уровней:

• 3 процента от суммы прибыли – в федеральный бюджет (если НК РФ не установлена нулевая ставка);
• 17 процентов от суммы прибыли – в региональный бюджет (если НК РФ и региональным законодательством не предусмотрены другие ставки). Такой порядок предусмотрен пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса РФ.

3 % – федеральный бюджет и 17 % – в региональный. Применяйте эти ставки к прибыли, получаемой с 1 января 2017 года. К прибыли 2016 года применяйте другие ставки: 2 % – в федеральный бюджет и 18 % – в региональный бюджет.

Налог за 2016 год: срок уплаты

Сумму налога на прибыль, начисленную за 2016 год, перечислите в бюджеты не позднее 28 марта года, следующего за налоговым периодом. То есть, не позднее 28 марта 2017 года (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ). Ее рассчитайте (уменьшите) с учетом авансовых платежей, перечисленных в течение прошедшего года (п. 1 ст. 287 НК РФ).
Пример.
По итогам 2016 года г ООО «Космос» получило прибыль в размере 1 600 000руб. Налог на прибыль начислен в сумме:

• в федеральный бюджет – 32 000 руб. (1 600 000 руб. × 2%);
• в региональный бюджет – 288 000 руб. (1 600 000 руб. × 18%).

Читайте также Какие доходы с 2019 года не облагаются налогом на прибыль?

В течение года «Космос» уплатила авансовые платежи в сумме:

• в федеральный бюджет – 29 000 руб.;
• в региональный бюджет – 199 000 руб.

Авансовые платежи по налогу на прибыль уменьшают сумму налога на прибыль к уплате по итогам 2016 года. Поэтому она составила:

• в федеральный бюджет – 3000 руб. (32 000 руб. – 29 000 руб.);
• в региональный бюджет – 89 000 руб. (288 000 руб. – 199 000 руб.).

28 марта 2017 года бухгалтер «Космоса» (юридического лица) оформил уплату налога следующими документами:
платежным поручением в федеральный бюджет на сумму 3000 руб.;
платежным поручением в региональный бюджет на сумму 89 000 руб.

КБК на 2017 год: таблица

В 2017 году для уплаты налога на прибыль нужно применять коды бюджетной классификации, которые определяет принадлежность платежа, направляемого в бюджет в целях уплаты юридическими лицами налога на прибыль, пеней и штрафов.

В 2019 году изменились КБК. Посмотрите таблицы кодов по налогу на прибыль, а также пени и штрафы по нему для федерального и регионального бюджета.

КБК по налогу на прибыль 2019 – это комбинация 20 цифр, представляющих собой шифровку данных по уплачиваемому налогу. Каждая цифра кода имеет свое значение, в частности:

• 1-3 цифры – распорядитель бюджетными средствами (в нашем случае это ФНС - 182);
• 4-6 – что вы платите (например, 101 – налог на прибыль);
• 7-11 – классификатор платежа (меняются в зависимости от бюджета поступления и вида прибыли, с которой платится налог);
• 12-13 – вид бюджета (01- федеральный, 02 – региональный);
• 14-17 – вид платежа (налог, пени, штраф);
• 18-20 – вид дохода, при уплате налога на прибыль во всех случаях будет 110.

Теперь зная, из каких цифр строится код бюджетной классификации на прибыль, можно сформировать код самостоятельно.

Будьте внимательны! Любая цифра из КБК – это важный информатор для того, чтобы компьютер отправил ваш платеж по нужному адресу. Неправильное указание хотя бы одной цифры приведет к тому, что платеж не пройдет.

Налог на прибыль: КБК 2019

Всегда проверяйте коды бюджетной классификации. Для этого воспользуйтесь готовыми КБК по налогу на прибыль 2019.

КБК по налогу на прибыль в федеральный бюджет (2019)

Как известно, налог на прибыль платится из расчета 20% от базы. Из этой суммы в 2019 году 3% идет в федеральный бюджет, а 17% - в региональный. Для каждого платежа существует свой КБК.

Важно! КБК по налогу на прибыль 2019 в федеральный бюджет для юридических лиц - 182 1 01 01011 01 1000 110

Этот код применяется в большинстве случаев при уплате налога на прибыль. Но есть ряд исключений, когда нужно будет в платежку вписать иной код.

Например, согласно приказу Минфина от 09.06.2017 № 87н, в 2018 году введены несколько новых КБК при платеже налога с прибыли от облигаций компаний РФ, выпущенных с 01.01.2017 по 31.12.2021 года.

Также свои коды бюджетной классификации по налогу на прибыль для перечисления в федеральный бюджет в 2018 году существуют:

• с доходов от иностранных компаний - 182 1 01 01060 01 1000 110;
• для консолидированных групп налогоплательщиков - 182 1 01 01013 01 1000 110;
• с прибыли от государственных ценных бумаг - 182 1 01 01070 01 1000 110;
• с прибыли от облигаций российских организаций - 182 1 01 01090 01 1000 110;
• для участников соглашения о разделе продукции - 182 1 01 01020 01 1000 110

Полный список кодов смотрите в таблице вначале статьи.

КБК в региональный бюджет(2019)

Код в региональный бюджет для юрлиц отличается от такого же кода в федеральный бюджет с 10 по 13 цифру. Поэтому будьте, пожалуйста, осторожны.

Код бюджетной классификации при перечислении средств в региональный бюджет – 182 1 01 01012 02 1000 110.

Для консолидированных групп плательщиков налога на прибыль в 2019 году - 182 1 01 01014 02 1000 110.

Коды бюджетной классификации по налогу на прибыль 2019: пени и штрафы

Если компании нужно заплатить штраф или пени по налогу на прибыль в 2018 году, то в этом случае в платежном поручении ставится свой, отличный от остальных, код. Коды для штрафов и пени также зависят от бюджета, в который пойдет платеж.

КБК по налогу на прибыль для юридических лиц в 2019 году: таблица

Ниже в таблице мы собрали для вас все коды, которые могут вам понадобиться при уплате налога на прибыль. Но прежде чем переходить к ней, напомним, что код указываются в поле 104 платежного поручения.

Полная таблица КБК по налогу на прибыль в 2019 году

С КБК, или кодом бюджетной классификации, знакомо каждое предприятие. Организации, начисляющие и уплачивающие налоги, отправляют деньги именно по таким кодам. Все бюджетные организации имеют свой код, по которому оператор направляет денежные средства.

Одна ошибка, допущенная в реквизитах, может привести в «зависанию» суммы. Соответственно, деньги не попадут вовремя, куда нужно. Это может привести к штрафным санкциям и пеням от налоговой. И тогда уже вашей организации придётся узнавать КБК по пени по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ.

Если случилось так, что в вашей фирме произошла просрочка очередного платежа, то нужно быть готовым к тому, что придется заплатить штраф и пеню. Начисление пени стоит сделать самостоятельно в зависимости от дней просрочки.

Сами платежи производятся по различным кодам. Куда не были доплачены денежные средства, тот КБК по пени указывается:

КБК по штрафам:

Законодательно НИ указаны сроки оплаты налогов. Все организации, которые занимаются предпринимательством, обязаны уплачивать в государственную казну денежные суммы. Эти суммы исчисляют компании на основании своей прибыли.

После того как был произведен расчет и начислен налог, нужно произвести оплату. Для этого существует свой КБК налог на прибыль.

КБК налог на прибыль

Организации в ходе своей деятельности получают прибыль, на которую обязаны платить налог государству. В зависимости от субъекта, организации оплачивают стандартный налог 20%.

• 2% — отправляется в федеральную казну.
• 18% — идёт в региональный бюджет.

Налог на прибыль платят организации, которые работают на ОСНО. Компании, использующие другие виды налоговых систем: УСН, ЕНВД — отплачивают единый налог.

Если ваша организация работает на общей системе налогообложение, то платит налог с полученной прибыли. Соответственно, в платёжном документе указывается код КБК:

Эти реквизиты вносят все плательщики налогов, кроме групп налогоплательщиков, состоящих в товарищеском союзе, и иностранных компаний.

Стандартная налоговая ставка составляет 20%. Минимальная ставка, которую могут установить местные власти, составляет 13,5%. Процент, уходящий в федеральный бюджет, неизменен в любом случае.

По истечении отчетного периода следует заполнить декларацию и осуществлять налоговые платежи. В платежных документах указываются коды КБК. На основании этих данных и отправляются деньги.

КБК пени в Федеральный бюджет

Если компания по каким-то причинам просрочила платеж, происходит начисление пени и штрафов. Существует КБК на пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет, который представляет из себя 20-значный набор цифр. Итак, если вам нужно отправить деньги в федеральный бюджет по пени:

• 182 1 01 01011 01 2100 110 – КБК.

При отправлении в региональный фонд КБК пени:

• 182 1 01 01012 02 2100 110.

При заполнении платежных документов обязательно внимательно проверяйте, куда направляются деньги.

Каждый код КБК — это определенная организация. При малейших ошибках деньги попадут не по адресу. Несвоевременная оплата может привести к новым штрафам и пени.

Налог на прибыль и КБК

Все компании, занимающиеся определенным видом деятельности, получают прибыль и обязаны платить государству налог с этой прибыли. Вся финансовая деятельность предприятий непосредственно привязана к налогу на прибыль.

Для всех бухгалтерских операций и заполнения платежных документов есть свои КБК.

Разберем КБК пени по налогу на прибыль.

182 1 01 01011 01 2100 110 – КБК пени по налогу в казну федеральную.

182 – Код государственного органа.

1 – код дохода.

01 – налоговый код.

01011 – статья дохода.

01 – уровень бюджета (федеральный или региональный).

2100 – причина платежа (пени, налог, штраф).

110 – классификация прибыли (дохода). Налоговый, неналоговый, собственник.

Правильность и аккуратность при внесении реквизитов поможет избежать предприятию лишних расходов. Своевременная оплата налогов не повлечет за собой штрафные секции со стороны НИ.

Компаниям надо платить налог на прибыль в 2019 году на КБК в редакции приказа Минфина от 09.06.17 № 87н. Чиновники ввели новые коды для налога на прибыль, который российские компании платят с доходов в виде процентов по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с 2007 года.

КБК налога на прибыль представляют собой коды, которые компании проставляют в платежках, чтобы перечислить средства в бюджет. Не так давно коды обновились. Разберем, в чем отличия новых КБК налога на прибыль 2019 года для юридических лиц от прежних и как их применять.

Важно! Для компаний появятся новые КБК. Редакция "УНП" выяснила,

КБК по налогу на прибыль в 2019 году для юридических лиц

Организации и предприниматели обязаны платить налог на прибыль:

• 17 % - в региональный бюджет;
• 3 % - в федеральный.

Такое же распределение и ставки действуют в 2019 году. Однако с 1 января 2018 года платежные поручения на перечисление налога на прибыль надо заполнять по-новому. Чиновники поменяли коды бюджетной классификации, которые нужно отражать в поле 104 поручений (приказ Минфина от 09.06.17 № 87н).

Изменения в для юридических лиц хоть и не существенные но при заполнении платежек их надо учитывать. Они затрагивают те суммы налогов, которые организации обязаны перечислять с доходов по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с января 2007 года. Смотрите, на какие КБК надо перечислять налог с облигаций, в таблице ниже.

Новые КБК налога на прибыль 2019 (налог с облигаций)

Налог с иных доходов перечисляйте по тем же КБК, что действовали в прошлом году (см. таблицу).

КБК налога на прибыль 2019 года для юридических лиц

Другие КБК налога на прибыль 2019

Ошибки в КБК налога на прибыль 2019

Компании часто путают коды, когда заполняют поле 104 платежки. Из-за ошибок в поручении, деньги попадают в невыясненные. Исправить неточность можно: направьте в инспекцию заявление об уточнении платежа.

Письмо в инспекцию можно оформить в свободном стиле, специальной формы нет. Главное - отразите в заявлении ошибочные реквизиты поручения и укажите, какую информацию считать верной. Образец смотрите и скачивайте по ссылке ниже.

Как уточнить КБК налога на прибыль: образец заявления

Общество с ограниченной ответственностью "Лютик"

ИНН/КПП 77010542789/ 770101001

105064, г. Москва, ул. Земляной вал 24/32, стр. 2, оф. 114

Руководителю ИФНС России № 1

по г. Москве

Исх. № 852 от 07.08.2018

ЗАЯВЛЕНИЕ

об уточнении реквизитов в платежном поручении

ООО "Лютик" сообщает, что в платежном поручении от 27.07.2018 № 258 на перечисление налога на прибыль в федеральный бюджет за полугодие 2018 года в сумме 128 500 (сто двадцать восемь тысяч пятьсот) рублей неверно заполнено поле 104. А именно, Общество отразило код бюджетной классификации - 182 1 01 01011 01 2100 110. Верным считать: 182 1 01 01011 01 1000 110.

Основываясь на пункте 7 статьи 45 НК РФ, просим уточнить реквизит в платежном поручении от 27.07.2018 № 258. Также просим не начислять пени, так как ошибки в платежном поручении не привела к несвоевременной уплате налога.