Общество с ограниченной ответственностью – это организация, которая может быть создана одним или несколькими владельцами. При этом управление ею осуществляется не владельцем, а генеральным директором, который является наемным работником и назначается высшим руководящим органом – Советом учредителей. Кроме того, этот самый совет может создавать также Совет директоров, либо Правление общества, однако это необязательно.

Еще один управляющий, или даже контролирующий орган ООО, – это Ревизионная комиссия. Она призвана отслеживать финансовую деятельность предприятия и обеспечивать полную сохранность любого имущества, состоящего на балансе общества. Члены комиссии назначаются общем собрании учредителей.

Руководители ООО и возлагаемая на них ответственность

Руководителями общества с ограниченной ответственностью могут считаться директор компании и все его заместители, а также главный бухгалтер. Если организация осуществляет на рынке какую-либо производственную деятельность, то к руководству относится также главный инженер.

Каждый из вышеперечисленных руководителей может нести ответственность за деятельность ООО лишь в рамках своей компетенции. То есть если в причиненных компании убытках виновен главный бухгалтер, то отвечать придется именно ему, а не, к примеру, заместителю директора либо главному инженеру.

К основным взысканиям за деятельность, повлекшую за собой убытки или банкротство компании, относятся выговоры, возмещение ущерба путем вычетов из заработной платы или разовой оплаты задолженности, а также увольнение. Впрочем, все нюансы наложения взысканий определяются уставом компании. Или судебными органами, если дело доходит до разбирательства.

Какие наказания предусмотрены для генерального директора

Независимо от количества учредителей, а также членов руководящего состава, деятельностью ООО должен управлять всего один человек – генеральный директор, назначаемый общим собранием учредителей. Его задача заключается в том, чтобы осуществлять оперативное управление, отслеживать все аспекты хозяйственной деятельности.

За какие действия предусмотрена ответственность генерального директора в 2018-2019 году

Действующее законодательство дает несколько вариантов ответа на этот вопрос:

• халатное отношение к своим должностным обязанностям;
• любые деяния, которые носят криминальный характер. В данном случае предусматривается уголовная ответственность генерального директора;
• действия, которые нарушают положения устава общества с ограниченной ответственностью;
• солидарное наказание вместе с заместителями, главным бухгалтером или главным инженером.

Если говорить коротко, то ответственность генерального директора наступает при совершении руководителями ООО любых действий, которые в конечном итоге привели к нанесению компании убытков, ее банкротству или втягиванию в какие-либо криминальные дела.

Виды ответственности генерального директора

Чтобы понять, что именно грозит генеральному директору в любом из перечисленных выше случаев, рассмотрим более подробно все типы предусмотренной для него ответственности:

1. Материальная. Наступает в ситуации, когда ООО терпит убытки из-за неграмотного управления. При этом на генерального директора ложится обязанность по возмещению ущерба либо субсидиарная ответственность по долгам компании, возникших из-за упущенной руководством выгоды.
2. Административная, которая может быть наложена как непосредственно на гендиректора, так и на само общество. Предусматривает в подавляющем большинстве штрафы, сумма которых зависит от тяжести административных проступков и способна составлять от 5 до более 200 тысяч рублей (столь крупные санкции применяются в основном лишь при нарушениях требований законодательства относительно валютных операций).
3. Уголовная ответственность, которая к генеральному директору может применяться за совершение проступков, так или иначе связанных с нарушениями прав граждан, или за серьезные экономические преступления. Предусматривает штрафы в особо крупных размерах либо тюремные сроки.

Несет ли какую-либо ответственность старый директор ООО

Если после увольнения генерального директора (совершенно не важно, по его собственной инициативе или инициативе Совета учредителей) вскрываются противоправные деяния, незаконные сделки, операции, направленные на уклонение от налогов, старый руководитель может быть привлечен либо к уголовной, либо к гражданско-правовой ответственности. То есть увольнение с должности еще не означает прощения всех грехов.

Впрочем, законодательство предусматривает сроки давности, по истечению которых генеральный директор, оставивший свой пост, не может быть привлечен к какой-либо ответственности. Они составляют:

• для незначительных проступков – 24 месяца;
• для преступлений средней тяжести – 6 лет;
• для тяжких преступлений – 10 лет.

28 сентября в России отмечают День генерального директора. Дополнительных выходных по этому случаю не предусмотрено, но событие все-таки радостное. О роли гендира в управлении можно спорить долго, мы же рассмотрим только случаи в которых он несет личную ответственность за дела компании. Благополучие организации напрямую зависит от того, насколько эффективно справляется со своими обязанностями ее руководство. Необдуманные и поспешные решения руководителей могут причинить организации вред и привести ее к серьезным финансовым потерям. В таком случае возникает вопрос: можно ли взыскать с руководителя организации сумму причиненного ей ущерба, и если да, то в каких случаях? Давайте разбираться вместе. Руководитель организации - это физическое лицо, которое, в соответствии с Трудовым Кодексом РФ, федеральными законами от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах " и иными нормативными актами:

• осуществляет управление предприятием;
• действует от имени общества;
• представляет интересы компании.

Руководитель несет ответственность перед организацией и третьими лицами за ущерб, причиненный его неправомерными действиями. Всего на ЕИО (единоличный исполнительный орган) возлагается три вида ответственности:

• материальная;
• административная;
• уголовная.

В этой статье мы рассмотрим все три вида, чтобы каждый генеральный директор мог избежать неприятных последствий на работе, а любой сотрудник знал границы полномочий своего руководителя.

Материальная ответственность генерального директора

Особенность правового статуса генерального директора заключается в том, что он одновременно является и работником организации-работодателя, и руководителем ее сотрудников. Поскольку руководитель - это исполнительный орган организации, то его права и обязанности определяются не только трудовым, но и гражданским законодательством. Итак, согласно статье 277 ТК РФ , руководитель организации несет полную материальную ответственность за прямой ущерб, причиненный организации. В то же время, в соответствии с п. 1 ст. 53.1 ГК РФ , руководитель организации возмещает убытки, которые организация понесла из-за его недобросовестных и неразумных действий. Для начала необходимо разобраться, что современная правоприменительная практика понимает под «недобросовестными» и «неразумными» действиями директора. По этому вопросу есть исчерпывающая позиция Пленума ВАС РФ, которая изложена в п. 6 Постановления от 30 июля 2013 г. № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица". Согласно постановлению, действие генерального директора признается недобросовестным в случаях, если он:

• действовал при наличии конфликта между его личными интересами и интересами юридического лица;
• скрывал информацию о совершенной им сделке от участников юридического лица, либо предоставлял им недостоверную информацию в отношении сделки;
• совершил сделку без требующегося в силу законодательства или устава одобрения соответствующих органов организации;
• после прекращения своих полномочий удерживает у себя и уклоняется от передачи документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица;
• совершил сделку на заведомо невыгодных для компании условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом, например, с фирмой-"однодневкой".

Действие или бездействие признается неразумным в случаях, если генеральный директор:

• принял решение без учета информации, имеющей значение в данной ситуации (например, не проявил должной осмотрительности при выборе контрагента);
• совершил сделку без соблюдения внутренних процедур, которые обычно требуются в компании (например, без согласования с юридическим и финансовым отделом).

Теперь рассмотрим, что следует понимать под материальными убытками, которые лягут на плечи генерального директора? Нужно помнить, что обязать руководителя возмещать ущерб может только суд, в который вправе обратиться собственники организации. Правда, если у руководителя будет заключен договор о материальной ответственности, то убытки могут быть истребованы с него и без суда. Во-первых, директору придется возместить все расходы, которые понесла организация из-за его неправомерных действий. К примеру, директор будет вынужден возместить работодателю излишние и необоснованные траты, а также ущерб, который он причинил третьим лицам своими недобросовестными действиями. Также руководитель обязан выплатить стоимость утраченного или поврежденного имущества организации, если виновные в этом лица не будут найдены. Эти убытки называются реальным ущербом. Во-вторых, убытками считаются те доходы, которые общество могло бы получить, если бы его право не было нарушено. Иными словами - директору придется возместить упущенную выгоду. В-третьих, согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)», на руководителя должника также может быть возложена субсидиарная ответственность по долгам компании: при недостоверности или отсутствии документов бухгалтерского учета и отчетности, в случае преднамеренного доведения компании до банкротства.

Административная ответственность генерального директора

Мы рассмотрели ответственность директора как работника и как работодателя, теперь уделим внимание ответственности руководителя компании как должностного лица. Данный вид ответственности устанавливается КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях. Рассмотрим подробней, за что и как может быть наказан генеральный директор в нашей стране.

Таблица 1: штрафы

Незначительные штрафы (до 5000 рублей)	Средние штрафы (от 5000 до 30000 рублей)	Крупные штрафы (от 30000 рублей и выше)
· несоблюдение сроков постановки на учет в налоговую службу (ст. 15.3) · сокрытие сведений, требующихся для осуществления налогового контроля ( ст. 15.6) · ведение предпринимательской деятельности без регистрации или лицензии (ст. 14.1), · несоблюдение сроков представления сведений об открытии/закрытии счета в банке ( ст. 15.4) · несоблюдение сроков представления налоговой декларации ( ст. 15.5). · нарушение порядка ведения бухучета и представления бухгалтерской отчетности ( ст. 15.11), · незаконное получение кредита (ст. 14.11). · продажа товаров, оказание услуг или выполнение работ без применения контрольно-кассовой техники (ст. 14.5), · несоответствующий законодательству порядок работы с кассовыми операциями (ст. 15.1), · нарушение правил продажи отдельных видов товаров ( ст. 14.15).	· недобросовестная конкуренция (ст. 14.33), · фиктивное или преднамеренное банкротство (ст. 14.12), · использование чужого товарного знака ( ст. 14.10), · правонарушения в области таможенного дела ( ст. 16.1), · несоблюдение законодательства о государственной регистрации юрлиц (ст. 14.25). · продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг ненадлежащего качества, с нарушением требований законодательства, требований и санитарных правил ( ст. 14.4), · непредставление требуемой по закону информации в органы исполнительной власти ( ст. 19.7.3) или антимонопольные органы ( ст. 19.8), · несоблюдение предписаний законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний (ст. 15.23.1)	· нарушение требований пожарной безопасности ( ст. 20.4), · нарушение правил пребывания иностранных граждан на территории РФ ( ст. 18.9), · несоответствующее закону привлечение иностранцев к трудовой деятельности в России (ст. 18.15).

Уголовная ответственность генерального директора Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает наказание для генерального директора в случаях, когда он совершает экономические преступления или преступления против прав и свобод человека. За такие правонарушения УК РФ предписывает не только крупный штраф, но и лишение свободы. Итак, какие же действия гендиректора являются уголовно наказуемыми и какие санкции за них предусмотрены?

Таблица 2: виды правонарушений

	Преступление	Максимальное наказание
Преступления, которые повлекли за собой причинение крупного ущерба организации	· уклонение от погашения кредиторской задолженности ( ст. 177), · легализация или отмывание средств (ст. 174), · невыплата заработной платы (ст. 145.1), фиктивное банкротство (ст. 197), · противоправные деяния при банкротстве (ст. 195), · уклонение от налогообложения (ст. 199), · Необоснованное увольнение беременной женщины или той, которая имеет детей до 3 лет, а также необоснованный отказ в приеме на работу таких категорий преследуется уголовно (· коммерческий подкуп (ст. 204), злоупотребление делегированными полномочиями (ст. 201), · невыполнение обязательств налогового агента ( ст. 199.1), · сокрытие имущества или средств предприятия, из которых должны взиматься налоги (ст. 199.2), · уклонение от уплаты таможенных сборов и платежей ( ст. 194).	· штрафные санкции от 300 тыс. рублей до 1 млн. рублей, · срок лишения свободы до 12 лет, · общественные работы до 5 лет.

Итак, генеральный директор - это должностное лицо, которое несет ответственность перед законом за управление предприятием. Очевидно, что самый эффективный способ избежать ответственности — не совершать действий, за которые она предусмотрена. Вместе с тем, необходимо учитывать, что основанием наложения на директора санкций является вина, поэтому всегда подлежит выяснению факт, являются ли принимаемые директором решения недобросовестными, либо он действовал исключительно в интересах общества, не имел никакой личной заинтересованности и внимательно изучил всю информацию, необходимую для принятия решения. Самым важным условием привлечения директора к ответственности является наличие причинно-следственной связи между принятыми им решениями и наступившими неблагоприятными последствиями. Таким образом, руководитель не безусловно несет ответственность за все провинности — важно доказать его вину.

Петербургский правовой портал и компания «КАДИС» поздравляют всех генеральных директоров с их профессиональным праздником и желают никогда не попадать в сложные ситуации с бизнесом, когда речь идет о вольном или невольном нарушении действующего законодательства.

Информация

Ответственность руководителя организации перед акционерами и контрагентами

Ответственность руководителя организации перед акционерами и контрагентами

• Сегодня многие собственники бизнеса задаются вопросом: Как наказать генерального директора фирмы, совершившего злоупотребление полномочиями?
• Наёмный генеральный директор в какой-то момент тоже задумывается: Чем ему грозят те или иные действия, совершаемые им от имени общества.
• Наконец, обманутые кредиторы всё чаще обращают внимание на фигуру генерального директора как на источник возмещения убытков.

В этой статье мы кратко осветим с точки зрения нашего многолетнего опыта виды ответственности руководителя организации с позиции собственников, контрагентов и, конечно же, самих руководителей.

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ СОБСТВЕННИКАМ БИЗНЕСА

Очень часто в нашу юридическую фирму обращаются собственники бизнеса, участники ООО или акционеры АО с просьбой помочь наказать проворовавшегося наёмного генерального директора фирмы. Во всех случаях ситуация выглядит примерно одинаково, генеральный директор допускает преступное злоупотребление полномочиями, причиняет убытки фирме и извлекает из этого выгоду.

Вот лишь некоторые примеры действий, подпадающих под понятие злоупотребление полномочиями, которые может совершить недобросовестный генеральный директор:

• создание параллельной бизнес-структуры (зеркальной фирмы), подконтрольной ему лично и вывод части клиентов вместе с финансовыми потоками из бизнеса собственников;
• обслуживание части заказов фирмы за наличный расчёт и присвоение полученных денежных средств;
• сдача в аренду или продажа имущества организации по заниженной цене, при этом директор часть денег получает наличными в виде отката от арендатора или покупателя и присваивает;
• передача дружественным лицам права на товарный знак или патент, принадлежащий обществу, по заниженной цене;
• переоформление на свое имя доменного наименования, принадлежащего компании.

Во всех этих случаях собственник пытается наказать генерального директора фирмы и возместить свои убытки. Для многих помимо материального аспекта этот вопрос становится делом чести и единственным способом поддержания дисциплины в трудовом коллективе.

Ответственность руководителя организации перед собственниками бизнеса / акционерами / участниками:

— Уголовная ответственность генерального директора

Самым действенным способом, позволяющим наказать генерального директора фирмы и взыскать убытки, является возбуждение уголовного дела и предъявление гражданского иска в уголовном процессе.

Статья 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями» устанавливает ответственность генерального директора за использование полномочий вопреки законным интересам организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства.

Это наиболее эффективная статья, для борьбы с недобросовестными руководителями компании. Статья активно применяется следственными органами и судами и позволяет привлечь к ответственности недобросовестного генерального директора.

В случае установления фактов хищения денежных средств, возможно применение ст. 159 УК РФ — Мошенничество или ст. 160 УК РФ — Присвоение или растрата.

Мы не сторонники репрессивных мер, но, к сожалению, учень часто уголовная ответственность генерального директор становится единственым способом защиты нарушенного права.

— Гражданско-правовая ответственность генерального директора

Генеральный директор обязан действовать в интересах возглавляемой им организации добросовестно и разумно — так с 2015 года установлено статьёй 53 Гражданского кодекса.

Основной нормой права, позволяющей учредителям привлечь генерального директора к ответственности за причинение убытков фирме является ст. 53.1 Гражданского Кодекса РФ. Эта норма предусматривает право учредителей юридического лица потребовать от руководителя возмещения убытков, причиненных организации. Ответственность несут также члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков.

Согласно ст.277 Трудового Кодекса РФ «руководитель несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации». Эта статья повторяет ст. 53.1 Гражданского Кодекса РФ, отличаясь тем, что по ГК РФ ответственность генерального директора распространяется не только на реальный ущерб, но и на упущенную выгоду юридического лица.

Основанием для того, чтобы привлечь генерального директора к гражданско-правовой ответственности, является:

• нарушение руководителем принципа разумности и добросовестности при управлении компанией;
• несоблюдение руководителем конкретных норм права.

Нарушение руководителем принципа разумности и добросовестности

Ответственность генерального директора фирмы за нарушения «принципа добросовестности и разумности» установлена статьей 71 ФЗ РФ «Об акционерных обществах» и статьей 44 ФЗ РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Типичным случаем нарушения этого принципа является ситуация, когда руководитель неправомерно распоряжается имуществом компании.

Ответственность наступает за виновные действия или бездействия единоличного исполнительного органа, приведшие к возникновению убытков у общества. Привлечь к ответственности генерального директора может как само общество, так и акционер или участник общества, подав соответствующий иск о взыскании убытков с руководителя организации.

Предметом доказывания по такому делу будет как наличие самих убытков, так и наличие вины руководителя. При этом приговор суда об осуждении руководителя, например по ст. 201 УК РФ —злоупотребление полномочиями, будет иметь преюдициальное значение, и для того, чтобы привлечь к ответственности генерального директора, вину доказывать не придется.

Нарушение руководителем общества специальных норм права.

Гражданско-правовая ответственность руководителя организации так же наступает, когда он нарушает специальные нормы закона. Вот лишь некоторые из них:

• Нарушение законодательства о ценных бумагах (например, подписание проспекта выпуска ценных бумаг, содержащего не достоверные сведения — в этом случае привлечь к ответственности генерального директора и взыскать убытки может как акционер общества так и потенциальный покупатель акций).
• Нарушение законодательства о банкротстве (например, в случае не подачи заявления должника о банкротстве, а также в случае доведения организации до банкротства предусмотрена субсидиарная ответственность генерального директора перед кредиторами).

— Административная ответственность генерального директора.

Кодекс об административных правонарушениях позволяет наказать генерального директора фирмы в административном порядке.

Статья 14.21. КоАП РФ предусматривает административную ответственность генерального директора организации за ненадлежащее управление юридическим лицом, а именно за использование полномочий по управлению фирмой вопреки ее законным интересам и (или) законным интересам ее кредиторов, которое привело к уменьшению собственного капитала этой фирмы и (или) к возникновению у организации убытков.

Статья 14.22 КоАП РФ, устанавливает ответственность генерального директора за заключение сделок или совершение руководителем иных действий, выходящих за пределы его компетенции.

Юристы ЮКТ-Групп помогут Вам привлечь к ответственности недобросовестного руководителя организации и возместить убытки от злоупотребления полномочиями. Более 10 лет мы специализируемся в области корпоративной безопасности и коммерческого права и знаем, как доказать нарушение закона и применить на практике понятие «ответственность генерального директора юридического лица.

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ КРЕДИТОРАМ ОРГАНИЗАЦИИ

Сегодня наши клиенты часто сталкиваются с ситуацией, когда взыскать долг с контрагента — юридического лица становится невозможным, т.к. когда дело доходит до оплаты товара, работ или услуг, выясняется, что должник — юридическое лицо не имеет средств для погашения долга. Среди прочих, нам часто встречаются такие ситуации:

• Организация должник долг не возвращает, фактически прекратила существование, прежний собственник открыл новую фирму, куда перевёл всех сотрудников, товар и оборудование, перезаключил договор аренды на то же помещение;
• Контрагент, получив предоплату или неоплатив товар, объявил о банкротстве;
• Должник сменил учредителей и директора на подставных лиц и поменял юридический адрес, или произвёл фиктивную реорганизацию с переездом в отдалённый регион.

При таких обстоятельствах основная задача кредитора — добраться до лиц, контролирующих организацию должника (генерального директора, иное контролирующее лицо) и законным способом заставить их погасить долг, то есть «приподнять корпоративную завесу» . Эта задача может быть решена путём привлечения генерального директора к уголовной и гражданско-правовой ответственности.

— Уголовная ответственность генерального директора за преступления, совершённые против кредиторов

Мошенничесто — ст. 159.4 УК РФ. Основная задача кредитора — доказать, что имеет место не простое неисполнение договора, т.е. гражданско-правовые отношения, а мошенничество. Постановление Пленума ВС РФ о мошенничестве как раз даёт чёткие признаки мошенничества и позволяет осуществить такое разграничение.

Как доказать мошенничество?

1. Ищем доказательства обмана или введения в заблуждение до совершения сделки;
2. Добываем доказательства возникновения намерения не возвращать долг или не осуществлять встречное исполнение по договору ещё до совершения сделки;
3. Доказываем заведомую невозможность выполнения обязательств.

Что поможет доказать мошенничество?

1. Действие контрагента через однодневку или перевод полученных средств на однодневку;
2. Подставные лица в составе участников контрагента и подставной генеральный директор;
3. Отсутствие необходимого персонала, оборудования, регистрации в СРО;
4. Отсутствие лицензии;
5. Смена руководителя, учредителей, юрадреса, реорганизация в регион непосредственно после неисполнения обязательства.
6. Фальсификация документов и информации, предоставление подложных сведений о предметах залога.

Как предотвратить мошенничество?

• Проявляйте должную осмотрительность — проверяйте контрагента по базам мошенников, изучайте судебную практику контрагента, побывайте в офисе контрагента, познакомьтесь с сотрудниками;
• Правильно составляйте договоры и присутствуйте при их подписании;
• Добивайтесь получения обеспечения исполнения обязательства: залог, поручительство, банковская гарантия.

Рядом с мошенничеством стоит ст. 165 УК РФ — Причинение имущественного ущерба путём обмана. Отличие для обывателя незаметное — и там и там обман, и там и там ущерб, для правоведа огромное — отсутствует похищение имущества. Яркий пример — арендатор обманным путём незаконно пользуется помещением, аренду не платит.

Уклонение от уплаты налогов — ст. 199 УК РФ. Государство в лице налоговых органов — тоже кредитор. Только коллекторы у него посерьёзнее — налоговики, опера и следователи.

Как не загреметь по налоговой статье?

1. Платим налоги.
2. Проявляем должную осмотрительность: проверяем контрагента и собираем досье контрагента, подробности здесь:
3. Спорим с налоговым органом —
4. Защищаемся от обвинения в уклонении от уплаты налогов — http://prestuplenia.net/articles/tax.html

Преднамеренное банкротство — ст. 196 УК РФ. Наша любимая статья. Сейчас многие думают, что вот, если накопились долги у компании, возьми, выведи нужные активы на подконтрольных лиц, подай документы на ликвидацию / подай заявление о банкротстве / проведи реорганизацию в регион — и спи спокойно, кредиторы не достанут. Всеобщее опасное заблуждение.

Кредитор имеет хороший инструмент защиты — возбуждение уголовного дела по статье преднамеренное банкротство:

1. В процедуре банкротства получаем заключение арбитражного управляющего о наличии признаков преднамеренного банкротства;
2. Подаём заявление о возбуждении уголовного дела по ст. 196 УК РФ

Незаконное образование юридического лица — ст. 273.1 УК РФ

— Субсидиарная ответственность генерального директора перед кредиторами

Субсидиарная (дополнительная) ответственность генерального директора — это вид гражданско-правовой ответственности лица, которое имеет право давать обязательные для юридического лица указания либо иным образом имеет возможность определять его действия, возникащей в случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана его указаниями или иными действиями.

Такая ответственность по обязательствам юридического лица может быть возложена на виновного при недостаточности у организации имущества. Иными словами — долги организации можно взыскать с Руководителя как физического лица, отвечающего всем своим имуществом.

Правила о субсидиарной ответственности установлены ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ, п. 3 ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 3 ст. 3 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» — для контролирующих лиц, вызвавших несостоятельность (банкротство) хозяйственных обществ, п. 2 ст. 7 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» — для публичного собственника имущества унитарного предприятия, вызвавшего несостоятельность (банкротство) предприятия.

К контролирующим должника лицам относятся граждане и организации, имеющие либо имевшие в течение менее чем двух лет до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника. В том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

Надо помнить, что привлечение к субсидиарной ответственности осуществляется с учетом общих установок ст. 15 ГК РФ «Возмещение убытков», т.е. необходимо доказать:

• наличие состава правонарушения, включающего причинение убытков;
• противоправность действий (бездействия) генерального директора;
• причинно-следственную связь между противоправным действиями (бездействием) и причинением убытков;
• вину генерального директора.

Доказать все вышеперечисленные обстоятельства возможно, имея доступ к документации организации. Это может быть аудитор или ревизионная комиссия (когда добросовестный учредитель заметил, что «не все в порядке в Датском королевстве») а может и Конкурсный управляющий (когда «пациент скорее жив, чем мертв») в ходе осуществления процедур банкротства

И здесь, ст. 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (в редакции от 29.12.2014г.), государство пошло навстречу кредитору и предоставило собранию кредиторов право выбора арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа членов которой арбитражным судом утверждается арбитражный управляющий.

Что ищем? — сомнительные сделки, экономически необоснованные платежи, движение активов должника.

И на этом этапе необходимо максимально задокументировать деятельность недобросовестного Генерального директора, ведь под каждым Договором, распоряжением, счетом на оплату стоит его подпись.

Только так можно доказать причинно-следственную связь между решениями Генерального директора и несостоятельностью должника, а также выявить признаки преднамеренного или фиктивного банкротства.

Таким образом, недобросовестный Генеральный директор, может быть привлечен к субсидиарной ответственности и обязан возместить причиненные им убытки за счет собственных денежных средств или имущества.

А генеральным директорам можно напомнить житейскую мудрость:

«Если думаешь, говоришь, пишешь и подписываешь — не удивляйся».

Много раз нам приходилось привлекать к субсидиарной ответственности руководителя организации и возмещать таким образом убытки кредиторам. К сожалению, иногда недобросовестные руководители соглашались вернуть долг только после возбуждения в отношении них уголовного дела.

ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ГЕНЕРАЛЬНОМУ ДИРЕ К ТОРУ

В-первых, надо внимательно изучить предыдущие разделы этой статьи. Предупреждён, значит вооружен.

Допустим, всё прочитал и выучил наизусть. Как же теперь генеральному директору защитить себя от претензий собственников, контрагентов и государства? Как избежать субсидиарной ответственности? Как оправдаться, если Вас обвиняют в неуплате налогов? В мошенничестве?

• «Тебя посодют, а ты не воруй» — ну, с этим всё понятно, объяснять, надеемся, не надо...
• Хочешь продать или купить — спроси разрешения. Тоже всё ясно. Получайте одобрение акционеров или участников при совершении крупных сделок, сделок с заинтересованностьюи любых сделок, которые вызывают сомнения.
• Плати налоги — спи спокойно. Работа с однодневками опасна. Об этом подробно здесь
• Вывод активов перед банкротством опасен. Если организации предстоит банкротство и акционеры принимают решение вывести активы, подписание таких договоров опасно. Делайте выводы и принимайте решение...

Аналитический материал подготовлен старшим юристом Консалтинговой группы ЮКТ Алексеем Колесниковым.

Если вы искали ответы на вопросы:

• как наказать генерального директора фирмы;
• как наказать руководителя организации;
• как привлечь к ответственности генерального директора;
• какова ответственность генерального директора фирмы;
• какова ответственность руководителя организации;
• как недобросовестный генеральный директор может причинить убытки фирме;
• что такое злоупотребление полномочиями;
• как генеральному директору обезопасить себя от претензий

Гендиректор – не только руководитель и «первое лицо» фирмы. Как единоличный исполнительный орган ООО он несет всю полноту ответственности за деятельность фирмы и свои решения перед контрагентами и участниками общества. На гендиректора, как на должностное лицо, распространяются санкции, предусмотренные гражданским, административным, налоговым и уголовным законодательством. Ответственность генерального директора ООО предполагает и наказание «рублем», и вполне реальные сроки заключения, невзирая на указание в организационно-правовой форме общества на «ограниченность» обязательств.

Материальная ответственность гендиректора

Руководитель организации единолично принимает решения по функционированию фирмы, зачастую совмещая свою работу с обязанностями главбуха. Во избежание злоупотреблений трудовой кодекс устанавливает, что лицо, занимающее должность гендиректора, должно отвечать за ущерб, нанесенный организации в результате ошибочных действий. Материальная ответственность генерального директора ООО распространяется не только на прямые убытки, возникшие по его вине, но и на упущенную из-за его бездействия выгоду.

В первом случае имеется в виду действительный материальный ущерб:

• возмещение стоимости утраченного имущества;
• компенсация издержек, понесенных лицом на восстановление прав, в нарушении которых виновен руководитель.

Во втором – недополученные доходы, которые общество могло заработать, если бы директор предпринял для этого все возможные шаги, своевременные и достаточные. Сам материальный урон, подлежащий возмещению со стороны гендиректора, рассчитывается в соответствии с нормами, установленными гражданским законодательством. Согласно ст. 53 п. 3 ГК РФ участники общества вправе потребовать от директора компенсации понесенных по его вине убытков в рабочем порядке, не обращаясь в сторонние инстанции.

Ответственность руководителя организации за долги

Долги, которые имеет фирма, практически невозможно «повесить» на ее собственников и наемного директора. В этом смысл и преимущество организационно-правовой формы ООО: в случае финансовой катастрофы учредители рискуют лишиться максимум своей доли в уставном капитале и части собственного имущества, находящегося во владении общества.

Однако здесь следует отличать задолженности, образовавшиеся у общества вследствие нормального хозяйственного риска, и умышленное доведение фирмы до несостоятельности. Если последнее удастся доказать, теоретически возможно взыскать долги компании из личного кармана ее руководителя и владельцев. Для этого закон о банкротстве (№127 – ФЗ от 26.10.2002 г.) предусматривает механизм субсидиарной ответственности генерального директора ООО и участников общества.

Поправки, внесенные в законодательство в 2009 году, существенно изменили практику привлечения к ответственности владельцев бизнеса и должностных лиц организаций за неисполненные обязательства перед кредиторами. Появилось новое понятие – «контролирующее должника лицо». Этот термин подразумевает определение человека, который де-факто, а не на бумаге, принимает все решения по судьбе фирмы. Если наемный менеджер сможет доказать, что все его действия, приведшие компанию к краху, были произведены по указанию реального «хозяина» бизнеса, то субсидиарная ответственность к нему применяться не будет.

Если же сам директор является собственником компании либо действует во вред финансовому положению фирмы заодно с учредителями, то решением суда всем им может быть вменено рассчитаться с кредиторами из личных средств. Чтобы привлечь к ответственности генерального директора ООО за долги, необходимо доказать его вину в банкротстве фирмы:

1. Неплатежеспособность ООО подтверждена официально, например, решением арбитражного суда.
2. В ходе суда установлена причинно-следственная связь между действиями /бездействием руководителя и невозможностью организации отвечать по своим обязательствам.

Также наказание директора наступает, если при рассмотрении претензий кредиторов выяснится отсутствие документов бухучета и отчетности или недостоверность отраженных в них данных. Это касается не только управляющего, который находился в должности на момент начала процедуры банкротства, но и его предшественников, виновных в доведении фирмы до несостоятельности. Ответственность генерального директора ООО после увольнения продолжается, и уйти от нее, просто написав заявление по собственному желанию, не получится. Об этом нужно помнить, подписывая сомнительные бумаги, участвуя в махинациях с налогами и прочих противозаконных действиях.

Такая норма была введена с целью предотвращения ситуаций, когда владельцам бизнеса легко удается избежать наказания за мошеннические схемы, просто сменив управленцев и состав учредителей, а также поубавить число желающих поработать «зиц-председателем» в фирмах-однодневках.

Административная ответственность гендиректора

С точки зрения ответственности за административные правонарушения, ООО и его руководитель являются отдельными субъектами: первое – как юридическое, второй - как должностное лицо. Наказание может накладываться и на организацию, и на директора, причем одно не заменяет и не отменяет другое.

Согласно КоАП, перечень «административки» со штрафом до 5000 рублей для гендиректора включает:

1. Нарушение прав потребителей (ст.14.7), санитарных требований (ст.6.3) и правил торговли по отдельным видам товаров (ст.14.15).
2. Незаконное кредитование (ст.14.11).
3. Мелкие правонарушения, поднадзорные налоговому ведомству:

• несоблюдение сроков постановки на учет (ст. 15.3);
• предпринимательская деятельность без регистрации и лицензирования (ст. 14.1);
• задержка с подачей декларации (ст.15.5) и сведений о банковских счетах (ст.15.4);
• сокрытие данных для налогового контроля (ст. 15.6);
• работа без ККМ (ст.14.5);
• несоблюдение кассовой дисциплины (ст.15.1) и порядка ведения бухучета и отчетности (ст. 15.11);
• нарушение сроков отчетности по валютным операциям (ст. 15.25).

Штрафами в размере 5000–30000 рублей и /или дисквалификацией на 3 года наказываются:

• нарушения законодательства в сфере рекламы (ст. 14.3), таможенного оформления (ст.16), госрегистрации юрлиц (ст. 14.25);
• недобросовестная конкуренция (ст. 14.33), неправомерное использование чужого товарного знака (ст. 14.10);
• фиктивное банкротство, преднамеренное доведение фирмы до банкротства (ст. 14.12);
• ненадлежащее качество товаров и услуг (ст. 14.4);
• непредоставление информации, требуемой антимонопольным (ст. 19.8) и органам власти (ст. 19.7.3);
• несоблюдение порядка проведения общих собраний (ст. 15.23.1);
• непредоставление сведений о зарубежных валютных счетах фирмы (ст. 15.25).

Крупные штрафы – свыше 30000 рублей или в размере, равном сумме валютной операции, - выплачивают руководители ООО за несоблюдение пожарной безопасности (ст. 204), миграционного законодательства в части привлечения иностранной рабочей силы с нарушениями (ст. 18.9, 18.15), осуществление незаконных операций с валютой (ст. 15.25).

Уголовное преследование генерального директора ООО

УК РФ предусматривает уголовную ответственность генерального директора ООО при совершении им преступных деяний против граждан и экономических махинаций в крупных размерах.

Многие статьи, по которым руководителю фирмы может грозить уголовное преследование, перекликаются с административными правонарушениями. Грань, после которой «административка» превращается в «уголовщину», определяется размером причиненного ущерба. Так, незаконное предпринимательство или намеренное банкротство могут квалифицироваться либо по КоАП, либо по УК, в зависимости от «размаха» деятельности: до 1,5 млн рублей или свыше соответственно.

За перечисленные действия уголовную ответственность несет лично директор организации без учета материального ущерба:

• неправомерное увольнение /отказ в приеме на работу женщины беременной или с малолетним ребенком до 3 лет (ст. 145);
• невыплата зарплаты персоналу больше двух месяцев из корыстных побуждений (ст. 145.1);
• нарушение авторских прав (ст. 146, 147);
• превышение полномочий (ст. 201);
• коммерческий подкуп (ст.204).

К экономическим преступлениям, наказание за которые возлагается на гендиректора ООО, глава 22 УК РФ относит:

1. Незаконное предпринимательство (ст. 171) в крупном (свыше 1,5 млн. руб.) и особо купном размере (от 6 млн. руб.). Под размером понимается доход, извлеченный в результате деятельности, или ущерб государству, гражданам, юрлицам.
2. «Отмывание» денежных средств, полученных преступным путем (ст. 174).
3. Неправомерное получение кредита с ущербом более 1,5 млн. руб. (ст. 176).
4. Злостное уклонение от погашения долгов перед кредиторами (ст. 177).
5. Недобросовестная конкуренция с ущербом крупным (от 1 млн. руб.) и особо крупным (от 3 млн. руб.) либо полученными в результате нее доходами от 5 млн. руб. (ст. 178).
6. Незаконное заимствование товарного знака с ущербом свыше 1,5 млн. руб. (ст. 180).
7. Разглашение коммерческой тайны (ст. 183).
8. Нарушения при эмиссии ценных бумаг (ст. 185) с ущербом от 1 млн. руб. (крупный) и от 2 млн. руб. (особо крупный).
9. Неуплата таможенных сборов (ст. 194) свыше 3 и 36 млн. руб. соответственно.
10. Умышленное, фиктивное банкротство (ст. 195 – 197) при ущербе свыше 1,5 млн. руб.
11. Налоговые преступления: неуплата налогов (ст. 199), сокрытие имущества при взыскании недоимок по налогам (ст. 199.2), уклонение от исполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1) в крупных и особо крупных размерах.

Что касается налоговых правонарушений, по ним уголовное наказание для руководства фирмы начинается при суммах задолженности от 2 млн. руб. за три подряд года. Во всех остальных случаях ответственность генерального директора ООО за неуплату налогов не наступает, поскольку субъектом здесь является юридическое лицо.

Санкции, которые предусматривает УК РФ для должностных лиц организаций по «некрупным» преступлениям, выражаются в виде:

• штрафа до 300000 руб.;
• ареста на срок до полугода;
• общественных работ длительностью до 480 часов;
• заключения в местах лишения свободы до 7 лет.

Более серьезные деяния наказываются штрафами до 1 млн. руб., принудительными работами на благо общества – до 5 лет, сроком лишения свободы – до 12 лет.

«Правила безопасности» для гендиректора ООО

Приведенные преступления и нарушения – далеко не все действия, за которые руководитель предприятия может понести наказание. В зоне его ответственности – неукоснительное соблюдение трудового законодательства, экологических требований, техрегламентов и прочие важные направления в работе фирмы. Но наибольшие риски для наемного менеджера несет «наследство», доставшееся ему от предшественника. Вновь пришедшему генеральному директору ООО необходимо предпринять меры, которые позволят обезопасить себя от ответственности за ошибки бывшего руководства.

Примерный алгоритм вступления в должность может выглядеть так:

1. Создание комиссии по передаче дел с указанием ответственных лиц и сроков.
2. Составление перечня дел, подлежащих передаче. В список включаются уставные документы, бухотчетность, лицензии, локальные нормативные акты организации, действующие договоры аренды, приказы, кадровые дела, списки МОЛ, финансовые документы и т.д.
3. Получение по акту-приема передачи печатей и штампов.
4. Выявление лиц, которые наделены правом подписи, имеют доверенности. Переоформление документов.
5. Получение списка всех банковских счетов, оформление новых карточек с образцами подписей.
6. Ревизия всех действующих договоров с клиентами, контрагентами, партнерами и расчетов по ним.
7. Проверка взаимоотношений с бюджетом: выявление задолженностей по налогам и сборам, принятие решений по их оплате или обжалованию.
8. Подача заявления на регистрацию изменений в ЕГРЮЛ в связи со сменой руководителя.
9. Уведомление контрагентов о вступлении в должность нового гендиректора фирмы.

Принимая решение возглавить ООО, нужно не только адекватно оценивать свои возможности, но и использовать всю доступную информацию для анализа «прозрачности» деятельности фирмы.

• За что Генерального Директора могут привечь к уголовной ответственности

Как показывает практика, привлечение к уголовной ответственности директоров - не редкость. И хотя уголовные дела против Генеральных Директоров малоизвестных фирм редко освещаются средствами массовой информации, но это не повод для безответственного отношения к уголовному закону.

В этой статье мы рассмотрим статьи Уголовного кодекса, по которым Генеральных Директоров привлекают к ответственности чаще всего.

Говорит Генеральный Директор

Генеральный Директор крупного промышленного предприятия, Москва (на условиях анонимности)

Я достаточно законопослушный человек, однако мне приходилось сталкиваться с ситуацией: в моей опыте есть случай привлечения меня к уголовной ответственности как руководителя. Неприятный случай произошел несколько лет назад: мы вырубили на территории предприятия деревья и кустарники, мешавшие производственному процессу, и экологическая милиция тут же возбудила уголовное дело. Как выяснилось, нужно было получить разрешение на вырубку, но мы об этом не знали. В этом случае пришлось банально дать деньги милиции, да они и сами не скрывали, что только этого и ждут. Отдал 1000 долларов и считаю, что легко отделался.

Думаю, что ни один Генеральный Директор не может быть застрахован от подобных случаев. К сожалению, любой контролирующий орган считает своим долгом пощипать руководителей предприятий, не задумываясь, как непросто нам работается.

Говорит Генеральный Директор

Наше предприятие имеет несколько филиалов. Так получилось, что начальник одного из наших структурных подразделений допустил ряд грубых ошибок в работе. Сначала я потребовал от него объяснений в письменном виде. Поскольку этого было недостаточно, поручил кадровику вызвать руководителя филиала в Москву на совещание по разбору его ошибок. Был подготовлен приказ, в котором содержались следующие слова: «В cвязи с неоднократным ненадлежащим исполнением должностных обязанностей, Вам необходимо прибыть…». По итогам совещания сотрудник был уволен.

Спустя некоторое время он возбудил в отношении меня уголовное дело о распространении клеветы, придравшись к фразе, которая была в приказе. Бывший руководитель филиала считал, что все это время исполнял свои обязанности должным образом, а поскольку приказ был направлен ему по факсу, то неприятная для него формулировка стала известна многим сотрудникам, что якобы опорочило его доброе имя. Безусловно, дело компания выиграла. Однако это стоило мне времени, нервов и денег. Я считаю, что ни один Генеральный Директор, к сожалению, не может быть застрахован от подобных случаев.

Из личного опыта Генерального Директора (на условиях анонимности)

Уголовная ответственность руководителя за экономические преступления

Чаще всего привлечение к уголовной ответственности директоров происходит по статьям, входящим в главу 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» УК РФ (см. также: ). Остановимся на самых «популярных» статьях в сфере экономической деятельности.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ). По этой статье к уголовной ответственности директора могут привлечь, если обнаружится, что компания работает без государственной регистрации или лицензии (когда лицензия обязательна) либо нарушает требования или условия лицензии. Однако наказать по этой статье могут, только если Вы причинили крупный ущерб или получили доход в крупном размере. Крупным ущербом или доходом считаются ущерб (доход), превышающий 1500 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК РФ). Если же ущерб (доход) не крупный, то к нарушителям может быть применен административный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ).

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ). Привлечь к ответственности по этой статье смогут, если будет доказано, что компания-заемщик сдает в банк документы, представляющие ее деятельность в более выгодном свете, чем это есть на самом деле, демонстрируя тем самым возможность погашения полученного кредита. Уголовная ответственность руководителя организации наступает только в том случае, если незаконное получение кредита причинило крупный ущерб.

Доказать совершение данного преступления довольно сложно. Если это удается сделать, суды в качестве меры наказания обычно прибегают к штрафу. Однако в последнее время cудебная практика идет по пути применения более жестких мер к нарушителям (см. Ложные сведения стоили директору четырех лет свободы). Обратите внимание: если кредит получен незаконно и его к тому же еще и не вернули, следственные органы могут привлечь к ответственности руководителя фирмы за мошенничество по статье 159 УК РФ.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). Есть статьи, которые для неискушенного в уголовном праве руководителя могут оказаться полной неожиданностью. Так, к двум годам лишения свободы может быть приговорен Генеральный Директор фирмы за злостное уклонение от исполнения судебного решения о взыскании кредиторской задолженности. Та же участь постигнет руководителя фирмы, которая не выплачивает долги по ценным бумагам (например, векселям).

Злостность уклонения определяется судом по ряду обстоятельств. К ним, в частности, относятся перемена места нахождения или названия организации, перевод денег фирмы на личные счета в российских и иностранных банках, отчуждение имущества и передача его другим лицам и т. п. (см. пример: Директора осудили за долги).

Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ). По этой статье Вас могут привлечь к ответственности, только если деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб (более 1500 тыс. руб.). В качестве примера можно привести приговор Майского районного суда Кабардино-Балкарской Республики. Суд признал директора одного из пищекомбинатов виновным в незаконном использовании чужого товарного знака - водки «Чарка». Руководитель был осужден по части 1 статьи 180 УК.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Преднамеренное банкротство - совершение действий (бездействия), в результате которых предприятие оказалось неспособно удовлетворить требования кредиторов. Например, руководитель заключал сделки на невыгодных условиях, выдавал кредиты родственникам и т. д. Ответственность наступает, если эти действия (бездействие) причинили кредиторам крупный ущерб, то есть свыше 1500 тыс. рублей.

Это очень опасная статья, поскольку представители власти могут растолковать ошибки Генерального Директора как преднамеренные действия. Ведь порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Фиктивное банкротств - это заведомо ложное публичное объявление руководителем организации о несостоятельности компании, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

В законе закреплено, что фирма может сама объявить себя банкротом. Но если оснований для этого нет, то собственника предприятия могут привлечь к уголовной ответственности. Уголовная ответственность наступит, если это деяние причинило крупный ущерб (более 1500 тыс. руб.).

• Преднамеренное и фиктивное банкротство: ответственность руководителя

Когда наступает уголовная ответственность руководителя

Чтобы человека привлекли к уголовной ответственности, он должен совершить деяние, содержащее все признаки состава преступления (ст. 8 УК РФ). Понятие «преступление» приведено в части 1 статьи 14 УК РФ. Из этого определения следует, что совершенное деяние можно считать преступлением, если оно обладает следующими признаками:

• общественно опасно, то есть угрожает устоям и правилам, принятым в гражданском обществе;
• имеет общественно опасные последствия;
• совершается в той форме, которая запрещена уголовным законодательством;
• лицо, совершившее деяние, подлежит уголовной ответственности (это должен быть человек вменяемый и достигший возраста уголовной ответственности).

Кроме того, к уголовной ответственности могут привлечь только за виновные действия. А виновным может быть признан лишь тот, кто совершил те или иные преступные действия умышленно или по неосторожности.

> ;

Ложные сведения стоили директору четырех лет свободы

Директор компаний «АвтоликАрт» и «Автолик» незаконно получил кредиты. В частности, он представил в Волгодонский филиал банка «Возрождение» подложные бухгалтерские документы, в которых данные об оборотных активах были завышены, а данные о кредиторской задолженности занижены. Полученные деньги директор вложил в производство, однако кредиты не возвратил. В результате руководителя этих компаний привлекли к уголовной ответственности и лишили свободы сроком на четыре года. Кроме того, суд запретил осужденному занимать руководящие должности и должности, связанные с бухгалтерской деятельностью, в течение еще двух лет.

Директора осудили за долги

Задолженность компании «Периодика Дона» издательству «Молот» составила 204 000 руб. После того как директор «Периодики» не уплатил эту сумму в срок, между ним и издательством «Молот» было подписано соглашение о реструктуризации долга. Не выполнив ни одного пункта соглашения, руководитель «Периодики» вообще отказался от долга, сославшись на то, что он перечислил всю сумму через Ростовсоцбанк, однако банк к моменту погашения долга якобы был признан банкротом. Но издательство «Молот» выяснило, что Ростовсоцбанк возвратил «Периодике Дона» 750 000 руб.

Издательство обратилось в арбитражный суд с иском к «Периодике Дона» о взыскании задолженности в размере 204 000 руб. Иск был полностью удовлетворен. Однако и после этого директор «Периодики Дона» продолжал уклоняться от уплаты долга, хотя в течение месяца после суда перечислил другим организациям более 270 000 руб. Факт был установлен в результате следствия, проведенного по инициативе районной прокуратуры. Опасаясь, что руководитель «Периодики Дона» может оказать влияние на свидетелей, прокуратура санкционировала его арест. Суд признал директора «Периодики Дона» виновным в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ). Его приговорили к штрафу в размере 20 000 руб.

Говорит Генеральный Директор

Антонина Сидельникова, Генеральный Директор научно-консультативного юридического бюро «Арбитр», Москва

Сегодня за несовпадение юридического и фактического адресов компании налоговые органы привлекают руководителей к административной ответственности по статье 14.25 КоАП. В то же время предоставление информации, содержащей заведомо ложные сведения при регистрации, в частности о местонахождении компании, при условии, что это причинило крупный ущерб, может стать основанием для привлечения к ответственности по статье 171 Уголовного кодекса РФ. Отметим, что судебной практики по этому вопросу пока не было, но в связи с усиленным вниманием налоговиков к расхождению адресов не лишним будет знать о такой ответственности.

Говоря о привлечении к уголовной ответственности по статье 171, нельзя не сказать о лицензировании различными органами власти схожих видов деятельности. Вот пример из практики. Организация осуществляет деятельность по хранению химических веществ, соответственно, имеет лицензию МЧС на хранение пожароопасных веществ. Но, как выясняется в результате проверки, кроме лицензии МЧС такая компания должна иметь лицензию Ростехнадзора на эксплуатацию взрыво- и химически опасных объектов. И, несмотря на то что МЧС дало письменные разъяснения, что объект не требует получения лицензии Ростехнадзора, организация была привлечена к ответственности по статье 14.1 КоАП, а затем было возбуждено уголовное дело в отношении Генерального Директора.

Дмитрий Жданухин, Генеральный Директор Центра гуманитарно-правовых технологий, Москва; кандидат юридических наук

В качестве доказательства вины Генерального Директора, как правило, используются подписанные им документы. В моей практике был случай, когда Генеральный Директор, подписывая партию накладных и счетов, просто не обратил внимания, что в них фигурирует оборудование с товарным знаком, который уже нельзя было использовать. В результате в отношении него по заказу конкурентов было возбуждено уголовное дело по статье 180 УК РФ.

Рассказывает практик

Александр Трифонов Директор по работе с доверителями юридической фирмы «Мегаполис Лигал», Москва; кандидат юридических наук

Сегодня самое большое количество уголовных дел в отношении топ-менеджеров возбуждают по подозрению в преднамеренном банкротстве организации. Правоохранительные органы обвиняют Генерального Директора в том, что он заключал от имени предприятия заведомо убыточные сделки. Это действительно абсолютно типичная ситуация. Например, наша фирма в настоящее время ведет несколько проектов по защите руководителей, на которых заведено дело по статье 196 УК РФ (предприятия находятся в разных городах России - в Москве, Ленинградской области, Волгограде, Краснодарском крае, Ростове-на-Дону). Юристам приходится доказывать в судах, что те или иные действия Генеральных Директоров (например, продажа активов) не были направлены на банкротство компании.

Ответственность за преступления против человека

Не меньше, чем экономические статьи, «популярны» статьи главы 19 «Преступления против конституционных прав и свобод человека и гражданина» УК РФ. Рассмотрим некоторые из них.

Нарушение требований охраны труда (ст. 143 УК РФ). По закону работодатель обязан контролировать, как сотрудники предприятия соблюдают правила охраны труда, например - технику безопасности. Если произошел несчастный случай на производстве, могут привлечь к уголовной ответственности руководителя фирмы.

Наказание зависит от того, повлек несчастный случай смерть сотрудника или нет. Если работник отделался лишь «тяжким вредом здоровью», то максимальное наказание для виновного - лишение свободы до года. Если человек погиб, то наказание строже: лишение свободы на срок до четырех лет с последующим запретом занимать руководящие должности до трех лет (см. Всегда ли виноват Генеральный Директор ).

Необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение (ст. 145 УК РФ). В данной статье речь идет о беременных женщинах или женщинах, имеющих детей в возрасте до трех лет. За незаконное увольнение других сотрудников уголовная ответственность не предусмотрена. Что считать необоснованным отказом? Если Вы не примете женщину на работу или уволите ее именно по причине беременности или из-за того, что у нее есть маленький ребенок.

Невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК РФ). Если кто-то из сотрудников Вашей компании пожалуется в прокуратуру, что ему не выплачивают зарплату больше двух месяцев, следователь может возбудить уголовное дело в отношении Генерального Директора.

Правда, существует одна особенность. Чтобы привлечь Вас к уголовной ответственности по этой статье, следователь должен доказать, что Вы не выплатили зарплату из корыстной или другой личной заинтересованности - например, купили себе на «зарплатные» деньги квартиру или автомобиль.

Несмотря на это, по факту невыплаты зарплаты директоров уже привлекают к ответственности. Например, Октябрьский районный суд города Саратова признал руководителя компании виновным по статье 145.1 и приговорил его к пяти месяцам лишения свободы по части 1 статьи 145.1.

Имейте в виду, что если задержка зарплаты привела к тяжким последствиям (в частности - болезни или смерти работника, выселению работника из квартиры из-за задолженности по квартплате), то Генерального Директора могут посадить на срок до пяти лет.

• Ответственность за невыплату зарплаты: штрафы, тюрьма, забастовка

Всегда ли виноват Генеральный Директор

Ответственность по статье 143 «Нарушение правил охраны труда» несут:

• лица, на которых в силу их служебного положения или по специальному распоряжению возложена обязанность обеспечивать соблюдение норм охраны труда;
• руководители предприятий и организаций, их заместители, главные инженеры, главные специалисты предприятий, если они не приняли мер к устранению заведомо известного им нарушения правил охраны труда либо дали указания, противоречащие этим правилам.

Иными словами, Генеральный Директор при несчастном случае не несет уголовную ответственность автоматически. Например, был случай, когда директора не смогли привлечь к ответственности по статье 143 УК РФ, так как потерпевший работник действовал без указаний руководителя. Государственная инспекция труда в Воронежской области провела проверку по факту несчастного случая, в акте проверяющие указали, что слесарь, производивший ремонт автомашины, действовал без распоряжения руководства предприятия. В результате против директора возбуждать уголовное дело не стали.

Служебные преступления

Так называемые служебные преступления предусмотрены главой 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях» УК РФ.

Злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ). Под злоупотреблением полномочиями понимается использование Генеральным Директором своих полномочий вопреки законным интересам возглавляемой организации. Цель - извлечение выгоды и преимуществ для себя или других лиц. Примером могут служить незаконное приобретение ценностей, повышения по службе, предоставление льготного кредита близким и т. д. Обратите внимание, что ущерб может быть не только материальным (утрата имущества), но и нематериальным (моральный ущерб, нарушение прав). Так, например, директор муниципального коммерческого предприятия злоупотребляла своими полномочиями, а именно: сдавала в аренду помещения магазина, входящего в состав предприятия без надлежащего оформления договора аренды. Полученные деньги в кассу предприятия не передавала. Излишне говорить, что большинство крупных производственных российских предприятий, особенно существующих со времен СССР, грешат сдачей имущества в аренду «по устной договоренности».

Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ). В этой статье установлена ответственность за дачу и получение взяток. Наказать могут лицо, выполняющее «управленческие функции», то есть любого менеджера, включая Генерального Директора. Максимальное наказание за коммерческий подкуп - лишение свободы на срок до трех лет.

• Персональная ответственность директора за неразумные и недобросовестные действия

Как снизить риск уголовного преследования

Очевидно, что для предотвращения нежелательных трений с уголовным законом Генеральному Директору компании важно не только знать и понимать действующие статьи Уголовного кодекса, но и следить за его изменениями. Повестка заседаний Госдумы нередко содержит рассмотрение самых разнообразных законопроектов, в которых предлагается так или иначе изменить или дополнить перечень уголовных преступлений. Поручите юридической службе Вашей организации регулярно посещать официальный сайт Госдумы, а также подписаться на рассылку новостей законодательства.

Практика рассмотрения судами уголовных дел в отношении руководителей юридических лиц постоянно совершенствуется и усложняется. Для правильного понимания уголовного закона нужно знать, какие подходы к решению аналогичных вопросов выработаны в судебной практике. В частности, в качестве обязательного минимума юристы компании должны ознакомиться и сообщить Вам суть разъяснений высших судебных инстанций, например, таких как постановление Пленума Верховного суда РФ от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

В таких разъяснениях сконцентрированы важнейшие рекомендации судьям, как должны решаться сложные или неурегулированные законом вопросы при рассмотрении конкретного уголовного дела.

И помните, что Уголовный кодекс (ст. 47) позволяет судьям лишать руководителей права занимать руководящие должности в коммерческих организациях в течение нескольких лет. А это фактически может означать окончание карьеры Генерального Директора.

Говорит Генеральный Директор

Дмитрий Жданухин, Генеральный Директор Центра гуманитарно-правовых технологий; кандидат юридических наук, Москва

Генеральный Директор должен уделять большое внимание юридической безопасности деятельности и, как ни странно, следить за «модой» на отдельные составы преступлений. Она проявляется в том, что время от времени начинают применяться до этого редко используемые статьи УК РФ.

Так, была «мода» на статью 145.1 «Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат», а скоро с развитием корпоративного коллекторства (новых технологий взыскания задолженности с организаций) станет актуальной статья 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».